Plánování odchodu do důchodu je velmi málo, ale výběrem jednotlivce 401 (k) - také známého jako jeden účastník 401 (k) nebo sólo 401 (k) - může být jedním z nich SEP IRA. Pokud jste jediným vlastníkem a chcete maximalizovat své penzijní příspěvky s nejnižšími náklady a co největší flexibilitou, podívejte se na těchto pět důvodů, proč by pro vás mohl být jednotlivec 401 (k) vhodný.
Klíč s sebou
- Můžete přispět více k jednotlivci 401 (k) než k SEP IRA.Individual 401 (k) s umožňuje půjčky, zatímco SEP IRA ne. Pokud má jednotlivec 401 (k) místo SEP IRA, může Roth IRA konvertovat. levnější.
1. Maximální příspěvky Pretaxu
Klíčovou výhodou jednotlivce 401 (k) je to, že maximální částka, kterou můžete přispět, je vyšší na každé úrovni čistého výdělku, než je tomu u SEP IRA. Následující tabulka ukazuje maximální příspěvky, které byste mohli přispět při různých úrovních příjmů, a ukazuje, že rozdíl mezi nimi může být značný.
Například při čistém výdělku 50 000 $ můžete přispět částkou 34 294 USD na jednotlivce 401 (k), zatímco SEP IRA dosahuje maxima pouze 9 294 USD (od roku 2019). To je rozdíl ve výši 25 000 $ ve prospěch jednotlivce 401 (k).
Níže uvedená tabulka ukazuje, že individuální maximální příspěvky 401 (k) nadále převyšují příspěvky pro SEP IRA o 25 000 USD, dokud čistý zisk nedosáhne 200 000 USD. V tom okamžiku se rozdíl sníží, ale je to stále ve prospěch jednotlivce 401 (k). Tato maxima předpokládají, že máte nárok na doháněcí opatření pro kohokoli ve věku 50 a více let, což vám umožní přispět dalších 6 500 $ na 401 (k) v roce 2020; SEP IRA nemá ustanovení o dohánění.
| Čisté příjmy před odečtením kvalifikovaného plánu | Maximální individuální příspěvek 401 (k) | Max. Příspěvek IP IRA | Jednotlivec 401 (k) - SEP IRA |
| 50 000 dolarů | 34 294 $ | 9 294 $ | 25 000 dolarů |
| 75 000 dolarů | 38 940 $ | 13 940 $ | 25 000 dolarů |
| 100 000 $ | 43 587 USD | 18 587 $ | 25 000 dolarů |
| 125 000 dolarů | 48 234 $ | 23 234 $ | 25 000 dolarů |
| 150 000 dolarů | 52 950 $ | 27 950 $ | 25 000 dolarů |
| 175 000 dolarů | 57, 883 $ | 32 883 $ | 25 000 dolarů |
| 200 000 dolarů | 62 000 dolarů | 37 816 $ | 24 184 $ |
| 225 000 $ | 62 000 dolarů | 42 749 $ | 19 251 $ |
| 250 000 dolarů | 62 000 dolarů | 47 683 $ | 14 317 $ |
| 275 000 $ | 62 000 dolarů | 52 616 $ | 9 384 $ |
| 300 000 $ a více | 62 000 dolarů | 56 000 dolarů | 6 000 $ |
Jednotlivec 401 (k) bije SEP IRA pro maximální příspěvek do plánu bez ohledu na to, jaký je váš čistý příjem. Pro živnostníky žijící ve státech s vysokou daní z příjmu a pro ty, kteří mají další vnější zdroje příjmů, by tento rozdíl mohl znamenat rozdíl mezi vrácením daně a vyúčtováním, když přijde čas na provedení daní. Protože k tomuto rozdílu dojde každý rok, může během vaší kariéry vložit do vašeho důchodového plánu stovky tisíc dolarů navíc.
2. Příspěvky jsou diskreční; Půjčky jsou povoleny
Jednotlivé příspěvky 401 (k) nejsou povinné každý rok. To umožňuje výhradním vlastníkům spravovat své peněžní toky a přispívat maximální částkou v dobrých letech a přispívat méně nebo vůbec, pokud se jejich podnikání zhorší. Majitelé mohou navíc půjčit až 50 000 USD nebo 50% hodnoty výhod plánu (podle toho, která částka je nižší).
I když SEP IRA nevyžaduje povinné příspěvky, nemá žádné takové půjčky. Schopnost vzít si bez daně daň od vašeho jednotlivce 401 (k) v případě nouze by měla být brána vážně, protože jediní vlastníci mají často z různých ročních příjmů proměnlivé příjmy.
3. Snadnost, nízká cena a flexibilita
Jednotlivé účty 401 (k) lze snadno otevřít a spravovat. Pokud si jeden otevřete u diskontního makléře, nemusíte mít prakticky žádné jiné náklady než na obchodování. Jsou také velmi flexibilní, pokud jde o investice. Kromě toho nemusíte podávat formulář 5500 u Internal Revenue Service za předpokladu, že váš plán obsahuje aktiva menší než 250 000 $. To platí jak pro individuální plány 401 (k), tak pro plány SEP IRA.
4. Méně drahé Rothovy konverze
Další pozoruhodnou výhodou jednotlivce 401 (k) je to, že na rozdíl od SEP IRA se nebere v úvahu při určování poměrných nákladů na Rothovu konverzi.
Předpokládejme, že máte SEP IRA se 100 000 $ a tradiční IRA se 75 000 $ (z toho 30 000 $ představuje neodpočitatelné příspěvky). Pokud převedete svůj celkový tradiční IRA v hodnotě 75 000 $, budete moci vyloučit pouze přibližně 17% (30 000 $ / 175 000 $) převodu z vašeho běžného příjmu. Důvodem je, že IRS vyžaduje, abyste přidělili nevratné příspěvky na celé vaše zůstatky IRA včetně SEP IRA.
Nyní řekněme, že namísto SEP IRA máte individuální 401 (k) se 100 000 $ plus tradiční IRA se 75 000 $. Z této částky opět 30 000 USD představuje neodpočitatelné příspěvky. Pokud převedete svou celkovou tradiční IRA v hodnotě 75 000 $, můžete vyloučit 40% (30 000 $ / 75 000 $) převodu z běžného příjmu, protože jednotlivec 401 (k) není zahrnut do výpočtu poměrného podílu. V obou situacích převádíte 75 000 $ na Roth IRA, ale s jednotlivcem 401 (k) dnes platíte méně daní, protože rozpoznáváte pouze 45 000 $ (75 000 $ x (1-0, 40)) ve srovnání s příkladem s SEP IRA, ve kterém byste vykázali 62 250 $ (75 000 x x (1-0, 17)) ve zdanitelném příjmu.
Mohli byste to udělat ještě o krok dál a přesunout všechny peníze před zdaněním z tradiční IRA na jednotlivce 401 (k). Pak byste měli 145 000 dolarů v jednotlivých 401 (k) a 30 000 dolarů v tradičním IRA, z čehož 100% by představovalo neodpočitatelné příspěvky. V tomto případě je pak možné převést tradiční IRA ve výši 30 000 USD a vyloučit 100% konverze z běžných příjmů, což z ní činí v podstatě Roth bez daně.
5. Možnost volby příspěvků Roth
Závěr
V mnoha případech je jednotlivec 401 (k) lepší alternativou k SEP IRA pro výhradní majitele. Pokud jste zvyklí poskytovat roční příspěvky do SEP IRA, vezměte na vědomí, že konečný termín pro otevření jednotlivce 401 (k) je 31. prosince, na rozdíl od SEP IRA, kterou musíte financovat do 15. dubna následujícího roku.
Porovnání investičních účtů × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu. Název poskytovatele PopisSouvisející články
SEP IRA
Vlastnosti a výhody Sep IRA a Roth IRA
Spořicí účty pro odchod do důchodu
Úspora na důchod, když jste samostatně výdělečně činná
IRA
Jak mohu financovat Roth IRA, pokud je můj příjem příliš vysoký?
SEP IRA
Pokud zakládám společnost s ručením omezeným (LLC), mohu otevřít SEP IRA?
IRA
Roth konverze dává smysl při dnešních nízkých daňových sazbách
IRA
Příliš bohatý na Roth? Udělej to
Odkazy na partnerySouvisející termíny
Nezávislý 401 (k) Nezávislý 401 (k) je daňově zvýhodněný penzijní spořicí plán, který je k dispozici jednotlivým majitelům malých podniků a jejich manželům. více Co je tradiční IRA? Tradiční IRA (individuální důchodový účet) umožňuje jednotlivcům nasměrovat příjem před zdaněním na investice, které mohou růst odložené daně. více Individuální důchodový účet (IRA) Individuální důchodový účet (IRA) je investiční nástroj, který jednotlivci používají k výdělku a vyčlenění prostředků na penzijní spoření. více Zjednodušený zaměstnanecký důchod (SEP) Definice Zjednodušený zaměstnanecký důchod je penzijní plán, který si může vytvořit zaměstnavatel nebo samostatně výdělečně činná osoba. více Plížení se v IRA Backdoor Roth IRA Zadní Roth IRA umožňuje daňovým poplatníkům přispívat do Roth IRA, i když jejich příjem je vyšší než částka schválená IRS pro takové příspěvky. více Kompletní průvodce Roth IRA Roth IRA je penzijní spořicí účet, který vám umožňuje vybírat peníze bez daně. Zjistěte, proč může být Roth IRA pro některé spořiče důchodů lepší volbou než tradiční IRA. více