Co je to individuální důchodové pojištění?
Individuální důchodová anuita je investiční nástroj podobný individuálnímu důchodovému účtu (IRA), který prodávají pojišťovny.
Klíč s sebou
- Individuální důchodová anuita je pojistná smlouva, která funguje podobně jako individuální důchodový účet, nebo IRA. Jednotlivé důchodové anuity investují pouze do fixních nebo variabilních anuit, zatímco IRA nabízejí širokou škálu investic. Stejně jako IRA i individuální důchodové anuity přicházejí v obou tradičních a Roth verze. V závislosti na typu může majitel buď získat předem odpočet daně, nebo později získat příjem bez daně.
Jak individuální důchodové pojištění funguje
Stejně jako jiné typy anuit je i individuální důchodová anuita smlouvou mezi jednotlivcem a pojišťovnou. Jednotlivec přispívá dohodnutou částkou a pojistitel slíbí, že v budoucnu vyplatí peníze zpět s úroky, a to buď formou jednorázové částky, nebo jako série pravidelných plateb. Jednotlivci často kupují anuity, aby doplnili své další důchodové příjmy, jako je sociální zabezpečení.
Jednotlivé důchodové anuity mohou mít formu pevné anuity nebo variabilní anuity. Fixní anuity vyplácejí stanovenou úrokovou sazbu, zatímco variabilní anuity vycházejí z portfolia podílových fondů zvoleného vlastníkem anuity. Během tzv. Akumulační fáze rostou peníze na anuitním účtu odložené daně.
Jednotlivé důchodové anuity zakoupené v rámci IRA mají stejné limity příspěvků, ustanovení o dohánění a základní daňové výhody jako IRA. Pro rok 2020 je roční příspěvek stanoven na 6 000 USD pro osoby mladší 50 let. Těch 50 a více let je způsobilých poskytnout dodatečný příspěvek ve výši 1 000 USD, celkem 7 000 USD.
Stejně jako IRA jsou i individuální důchodové anuity k dispozici v tradiční i Rothově verzi. U tradiční verze jsou příspěvky vlastníka obecně daňově odpočitatelné za rok, ve kterém byly provedeny, ale výběr je zdaněn později. Verze Roth neposkytuje žádné předběžné odpočty daně, ale pozdější výběr může být osvobozen od daně.
Když vlastník anuity začne dostávat pravidelný příjem z účtu - známý jako fáze výplaty - budou tyto peníze zdaněny jako běžný příjem, v případě tradičního individuálního důchodového důchodu, nebo nebudou zdaněny v případě Roth. Takto také fungují tradiční a Rothovy IRA.
Na jednotlivé důchodové anuity se vztahuje řada zvláštních pravidel. Anuita musí být vydána na jméno vlastníka a pouze ten, kdo je příjemcem anuity nebo jejich pozůstalí, má nárok na výhody ze smlouvy. Veškerý podíl vlastníka na anuitě musí být zcela svěřen a vlastník nesmí převádět žádný zůstatek na jinou osobu (i když po smrti může pojmenovat příjemce). Prémie na anuitu musí být flexibilní, aby majitel mohl změnit výši svých plateb, pokud se změní jejich příjem.
Jednotlivé důchodové anuity jsou ve svých investičních volbách omezenější než IRA, které mohou investovat do mnoha různých druhů cenných papírů.
Individuální důchodová penze vs. individuální důchodový účet
Největším rozdílem mezi jednotlivými důchodovými anuity a IRA jsou typy investic, které drží. Jednotlivé důchodové anuity jsou omezeny pouze na fixní a variabilní anuity. IRA mohou držet širokou škálu investic, včetně akcií, dluhopisů, podílových fondů a nemovitostí.
Anuity jsou také známé svými často vysokými poplatky, takže IRA mohou být ekonomičtějším způsobem, jak investovat do důchodu.
