Obecně platí, že ustanovení v dokumentu penzijního plánu určují možnosti distribuce aktiv, které mají příjemci k dispozici. Možnosti jsou obvykle jednorázové rozdělení nebo platby ve formě anuity. Z regulačního hlediska máte povoleno distribuovat aktiva po dobu životnosti nejstaršího sourozence. Pokud jsou aktiva rozdělena do samostatných účtů do 31. prosince roku následujícího po roce úmrtí rodičů, může každý sourozenec použít svou výpočetní délku života k výpočtu požadovaných minimálních distribučních částek.
Platební možnosti pro děti, které zdědí důchod od rodiče, závisí na možnostech plánu, které původně vybral rodič.
Pokud byl rodič v důchodu, ale zemřel před požadovaným datem začátku, má příjemce možnost obdržet platby po dobu pěti let nebo méně. To však bude platit pouze v případě, že příjemce nezačal rozdělování za použití metody očekávané délky života do 31. prosince roku následujícího po roce, kdy rodič zemřel. Chcete-li si být jisti dostupnými možnostmi, obraťte se na správce plánu definovaných výhod rodiče.
Statistiky poradce
Gage DeYoung, CFP®
Prudent Wealthcare LLC, Aurora, CO
Za předpokladu, že si váš rodič zvolil určitou dobu důchodového zabezpečení pro výplatu při odchodu do důchodu a pojmenoval vás jako příjemce, měli byste vy a vaši sourozenci nárok na pokračující platby až do uplynutí této doby.
Pokud by například rodič zvolil určitou penzijní opci na 20 let a zemřel by po 10 letech od data, kdy se začal vyplácet důchod, měli by jeho příjemci nárok rozdělit měsíční splátky na následujících 10 let. Bude důležité zjistit, jaké volby provedl váš rodič před datem zahájení platby. Mnoho podnikových důchodů nabízí pouze platební možnosti na jedno nebo společné pojištění. Pokud tomu tak je, platby se bohužel zastaví předáním původního příjemce - nebo předáním původního příjemce a jejich manželky, s možností společného života.
