Obsah
- Pojištění proti invaliditě
- Zdravotní spořicí účty
- Náklady na zdravotní péči
- Nezaměstnanost / kompenzace pracovníků
- Srážky pro osoby samostatně výdělečně činné
- Životní pojistka
- Další kvalifikační plány
- Sečteno a podtrženo
Pokud jde o vyplácení daní, nejlepší návratnost není o dovednosti - jde o to, co víte. Bohužel mnoho daňových poplatníků chybí odpočty a kredity jednoduše proto, že o nich nevědí. Několik nejvíce přehlížených odpočtů se týká zdravotních a léčebných nákladů a pojistného.
Zákon o trumfové dani - zákon o dani z příjmů a pracovních míst na rok 2017 (TCJA) - eliminoval mnoho odpočtů, ale většina z těch, o nichž se diskutuje níže, se nezměnila.
Klíč s sebou
- Mnoho zmeškaných odpočtů se vztahuje k pojistnému, zdravotním nákladům a dalším zdravotním nákladům. Pojištění invalidity je důležitým, ale komplikovaným daňovým odpočtem. Příspěvky na zdravotním spoření (HSA) jsou osvobozeny od daně až do předem stanovené hranice. Životní pojištění a podnikání Pojistné související s pojistným se také může vztahovat.
Pojištění proti invaliditě
Pojištění pro případ invalidity je pravděpodobně nejčastějším typem pojistného, které je přehlíženo jako odpočet daně. Odpočitatelnost těchto prémií je komplikovaná.
Služba Internal Revenue Service (IRS) umožňuje samostatně výdělečně činným daňovým poplatníkům odpočítat „režijní pojištění, které platí za režijní náklady na podnikání, které máte během dlouhých období invalidity způsobené zraněním nebo nemocí.“ „Nelze však odečíst pojistné za politika, která platí za ušlý zisk v důsledku nemoci nebo zdravotního postižení. “
Dávky jsou také zdanitelné, pokud váš zaměstnavatel platil za vaše pojištění pro případ invalidity, než kdybyste si je koupili sami s vlastními dolary po zdanění.
Existuje několik pravidel, která se mají dodržovat, pokud odečtete výdaje na zdravotní pojištění na základě vašeho zaměstnání, zda se položky odpočítávají a zda jste své pojistné zaplatili pomocí dolarů před zdaněním nebo po zdanění.
Zdravotní spořicí účty
Dalším daňovým rizikem spojeným s pojištěním, které by si lidé měli být vědomi tradičního skupinového zdravotního pojištění, je zdravotnický spořicí účet (HSA), který kombinuje daňově zvýhodněný spořicí prvek s vysoce odpočitatelným zdravotním pojištěním.
Všechny příspěvky na HSA, až do maxima povoleného zákonem, jsou odpočitatelné z daně, a to i pro ty, kteří nejsou podrobně rozepsáni, a příjmy se hromadí bez daně. Veškeré příjmy vybrané z účtu jsou osvobozeny od daně, pokud jsou použity k úhradě kvalifikovaných zdravotních výdajů.
Náklady na zdravotní péči
Náklady na zdravotní péči jsou odpočitatelné, pouze pokud překročí určité procento upraveného hrubého příjmu daňového poplatníka. Toto procento se neustále mění, ale vždy zůstává dostatečně vysoké, aby většina lidí neměla kvalifikaci.
Procento za daňový rok 2019 bylo 10%.
Například, pokud jste odečíst 17 000 dolarů za chirurgický zákrok v jednom roce a vaše pojišťovna vám poslala šek na chirurgický zákrok v příštím roce 10 000, tato částka by musela být vykázána jako příjem v roce, kdy šek dorazí.
Pokud existuje šance, že v budoucnu můžete uhradit zdravotní náklady své pojišťovací společnosti, tento odpočet nevykazujte. V případě zamítnutí vaší pojistné události můžete kdykoli odeslat opravný výnos za rok, ve kterém byste obdrželi odpočet.
Nezaměstnanost / kompenzace pracovníků
Je důležité rozlišovat kompenzaci v nezaměstnanosti vyplácenou prostřednictvím státní agentury pro nezaměstnanost od náhrady zaměstnancům, která se poskytuje pracovníkům, kteří nemohou v důsledku úrazu plnit své povinnosti.
Dávky v nezaměstnanosti jsou vždy zdanitelné, protože se považují za náhradu za pravidelný výdělek a měly by být vykázány na formuláři IRS 1040. Odškodnění pracovníků není uváděno jako příjem.
Srážky pro osoby samostatně výdělečně činné
Samostatně výdělečně činní daňoví poplatníci a další podnikatelské subjekty si mohou odečíst pojistné související s obchodem jakéhokoli druhu, včetně pojistného na zdravotní a zubní pojištění, jakož i právní a krytí odpovědnosti. Pojištění vozidla lze také odečíst, pokud se daňový poplatník rozhodl vykazovat skutečné výdaje a nebere standardní sazbu ujetých kilometrů.
Životní pojistka
Pojistné za životní pojištění je odečitatelné jako náklady spojené s podnikáním (pokud je pojištěným zaměstnanec nebo jednatel společnosti a společnost není přímým nebo nepřímým příjemcem pojistky).
Dávka v případě úmrtí je pro jednotlivé majitele pojistek obecně bez daně.
Ačkoli jsou dávky pro případ smrti pro příjemce související s podnikáním často také osvobozeny od daně, existují určité situace, ve kterých může být zdanitelná dávka pro případ smrti pro životní pojištění ve vlastnictví společnosti. Zaměstnavatelé nabízející skupinové životní pojištění zaměstnancům však mohou odečíst pojistné, které vyplácejí z prvních 50 000 $ požitků na zaměstnance, a částky až do tohoto limitu se nepočítají jako příjem zaměstnanců.
Pojistné za životní pojištění lze také často odečíst pro většinu typů nekvalifikovaných plánů, jako je odložená náhrada nebo výkonné bonusy. Obvykle jsou prémie považovány za odměnu pro klíčové vedoucí pracovníky podle pravidel těchto plánů. V některých případech však odpočet nemůže být provedeno, dokud zaměstnanec nezíská konstruktivně dávku.
Další kvalifikační plány
Nekvalifikované plány nejsou jediným typem důchodového spořicího vozidla, které lze financovat pomocí pojistného s odpočtem daně: plány 412 (i) jsou kvalifikované. Tyto plány definovaných výhod mohou poskytnout významné odpočty majitelům malých podniků, kteří chtějí dohnat své penzijní úspory a získat zaručený tok příjmů.
Tyto plány jsou financovány výhradně z pojistných produktů, jako je životní pojištění s peněžní hodnotou nebo smlouvy s pevnou anuitou, a vlastník programu může často odečíst stovky tisíc dolarů z příspěvků na tyto plány každý rok.
Konečně mohou účastníci standardních kvalifikovaných plánů, jako jsou plány 401 (k), zakoupit omezené množství termínovaného nebo trvalého krytí s výhradou zvláštních omezení. Podle předpisů IRS však musí být krytí považováno za „vedlejší“. V každém typu kvalifikovaného plánu definovaných příspěvků musí být náklady na pojistné za celý život pro každého účastníka nižší než 50% částky příspěvku zaměstnavatele plus propadnutí. Cvičení
Pokud jde o termínované a univerzální pojištění, limit je 25%. Toto je jediný případ, kdy si jednotlivci mohou koupit životní pojištění na základě odpočtu daně - za předpokladu, že plán je tradiční plán, nikoli plán Roth 401 (k). Dávky při úmrtí na životní pojištění vyplácené z kvalifikovaných programů si také zachovávají svůj status osvobozený od daně a toto pojištění lze použít k placení daní z výnosů z programu, které musí být rozděleny, když účastník zemře.
Sečteno a podtrženo
Jedná se pouze o několik běžně přehlížených odpočtů a daňových výhod souvisejících s pojištěním, pro které jsou způsobilí podnikatelé a jednotliví daňoví poplatníci. Další odpočty týkající se kompenzace, výroby, odpisů budov a zařízení jsou uvedeny na webových stránkách IRS v různých návodech ke stažení.
