Inter Vivos vs. Testamentary Trusts: Přehled
Plánování nemovitostí nabízí nástroje pro vytvoření a udržení účinné kontroly nad hotovostí, investicemi a nemovitostmi během života a smrti člověka. Zatímco závěti a označení příjemců dobře fungují, aby zajistily, že plán nemovitostí splní jedinečné potřeby jednotlivce, který plán sestavuje, má každý své limity. Důvěrné dokumenty zlepšují plánování majetku a efektivní převod majetku na dědice. Důvěra vytvořená, zatímco jednotlivec je stále naživu, je důvěra inter vivos, zatímco důvěra založená na smrti jednotlivce je důvěryhodnou důvěrou.
Klíč s sebou
- Důvěryhodnosti jsou důležitým prvkem plánování majetku a jsou zvláště relevantní pro ty, kteří mají aktiva na ochranu nebo odkazování. Inter vivos (živé) trusty se vytvářejí, zatímco jednotlivec je stále naživu, aby pojmenoval příjemce majetku a majetku po smrti a vyhnul se prozkoumání závěti. Tyto svěřenecké fondy mohou být odvolané nebo neodvolatelné. Důvěrné (závěti) svěřenské fondy jsou založeny, když jednotlivec zemře a důvěra je podrobně popsána v jejich poslední vůli a závěti. Tyto důvěry jsou neodvolatelné, ale mohou být předmětem prozkoumání závěti.
Inter Vivos Trusts
Také známá jako živá důvěra, důvěra inter vivos (někdy psaná s pomlčkou nebo jako „intervivos“) je vytvořena za účelem plánování majetku, zatímco jednotlivec stále žije. Je koncipována buď jako odvolatelná nebo neodvolatelná životní důvěra a umožňuje jednotlivci, pro které byl dokument vytvořen, přístup k aktivům, jako je hotovost, investice a nemovitost, které jsou uvedeny v názvu svěřenského fondu, zatímco jsou stále naživu. Intervivosové trusty, které lze odvolat, mají větší flexibilitu než ty, které jsou považovány za neodvolatelné, ale oba typy živých trustů obejdou probační proces, jakmile vlastník důvěry zemře.
Inter-vivos trust je ve skutečnosti právní dokument vytvořený, zatímco jednotlivec, pro který je důvěra sestavena, stále žije. Majetek je pojmenován ve jménu živé důvěry vlastníkem důvěry a je používán nebo utracen vlastníkem důvěry během jejich života. Jakmile vlastník důvěry zemře, určeným příjemcům důvěry je poskytnut přístup k aktivům, která jsou poté spravována nástupcovským správcem. Živá důvěra je vytvořena buď jako odvolatelná nebo neodvolatelná, a každý druh důvěry mezi vivos má specifický účel.
Testamentary Trusts
Zkušební důvěra (nebo bude věřit) je vytvořena, když jednotlivec zemře a důvěra je podrobně popsána v poslední vůli a závěti. Vzhledem k tomu, že k vytvoření důvěryhodného svědectví nedochází až do smrti, je ze své podstaty neodvolatelné, jakmile dojde k smrti. Zkušební důvěra je ustanovení ve vůli, které dává pokyn vykonavateli pozůstalosti k vytvoření důvěry. Takže i když zůstavitel vytváří vůli, když je naživu, důvěra nepřichází do hry až po jejich smrti. Po smrti musí vůle projít prozkoumáním závěti, aby určila její pravost, než bude moci být vytvořen závěť důvěry. Po vytvoření důvěry vykonavatel vykonává pokyny ve vůli převést majetek do závěti důvěry.
Zkušební důvěra nechrání majetek jednotlivce před prozkoumáním závěti, a proto rozdělení peněz, investic, nemovitostí nebo jiných nemovitostí nemusí odpovídat konkrétním touhám vlastníka důvěry. Tento typ důvěry je určen k dosažení konkrétních plánovacích cílů, jako jsou:
- Zachování majetku pro děti z předchozího manželstvíOchrana finanční budoucnosti vašeho manžela zajištěním celoživotního příjmu (označovaného také jako kvalifikovaná důvěryhodná nemovitost s ukončitelným zájmem) Zajištění toho, aby se o osoby starající se o zvláštní potřeby postaralo Zabránění nezletilým osobám zdědit majetek přímo ve věku 18 nebo 21 let. Nezletilé osoby nemohou získat právní titul k majetku nebo majetku, dokud nedosáhnou zákonného věku, který se liší podle státu. Důvěryhodnosti se často používají k úschově jejich majetku, dokud nebudou moci získat plný titul. Úplné vyhoštění pozůstalého manžela jako příjemce Nadace pro charitu
Zkušební důvěra umožňuje poskytovatelům grantů využít snížení daně z nemovitostí prostřednictvím sjednoceného úvěrového pojištění. To se týká maximálního množství aktiv, které vám IRS umožňuje převést bez daně během života nebo při smrti. Částka může být podstatnou součástí majetku, což je velmi dobrá volba pro finanční plánování.
