Co je to neselektivní příspěvek?
Neselektivní příspěvky jsou fondy, které se zaměstnavatelé rozhodnou směřovat k penzijním plánům sponzorovaným zaměstnavatelem od zaměstnavatelů bez ohledu na to, zda zaměstnanci přispívají svými vlastními příspěvky. Tyto příspěvky pocházejí přímo od zaměstnavatele a neodpočítávají se z platů zaměstnanců.
Toto rozlišení odděluje neselektivní příspěvek od odpovídajícího příspěvku, který zaměstnavatel vydělává v závislosti na tom, kolik peněz je odečteno z platu zaměstnance a směřuje do jejich penzijního plánu sponzorovaného zaměstnavatelem.
Klíč s sebou
- Neselektivní příspěvky jsou příspěvky, které zaměstnavatel odvádí do penzijního plánu zaměstnance, bez ohledu na příspěvek zaměstnance. Tyto typy příspěvků mohou být pro zaměstnance přínosem, protože jsou schopni maximalizovat své limity příspěvků nad rámec toho, co by mohly udělat samy.Nelektivní příspěvky se vydávají na podle uvážení zaměstnavatele a může se kdykoli změnit.Připsání tohoto typu může zaměstnavateli získat ochranu IRS „bezpečného přístavu“.
Vysvětlení neselektivního příspěvku
Neselektivní příspěvky se mohou lišit. Společnost se například může rozhodnout přispět 30% z platu každého zaměstnance na penzijní plán sponzorovaný zaměstnavatelem. To znamená, že zaměstnavatel by přispíval 30 centy za každý dolar, který zaměstnanec vydělává na svůj osobní účet.
57 000 dolarů
Maximální limit příspěvku ze všech zdrojů stanovený mandátem IRS.
Zaměstnavatelé mohou tyto sazby změnit, jak uzná za vhodné pro své organizace. Neselektivní příspěvky však nemohou překročit roční limity příspěvků stanovené IRS.
Výhody neselektivních příspěvků
Neselektivní příspěvky jsou daňově uznatelné a mohou povzbudit více zaměstnanců, aby se účastnili penzijního plánu společnosti. Rozhodnutí nabídnout plně neselektivní neelektivní příspěvky může také poskytnout penzijní plány s ochranou Safe Harbor, která osvobozuje plány od vládního nařízení nediskriminačního testování.
IRS tyto testy spravuje, aby zajistil, že plány jsou navrženy tak, aby prospívaly všem zaměstnancům namísto upřednostňování vysoce kompenzovaných zaměstnanců. Poskytování neselektivních příspěvků může zaměstnavatelům pomoci dosáhnout tohoto cíle a zároveň zůstat v souladu s vládními pravidly.
Aby mohly být poskytovány bezpečné přístavy IRS, musí neselektivní příspěvky zaměstnavatelů činit nejméně 3%. Před koncem plánovaného roku se společnost může rozhodnout pro ustanovení o bezpečném přístavu, jako je poskytnutí neselektivních příspěvků pro následující rok. Mohou se také rozhodnout zvolit ustanovení o bezpečném přístavu na období 30 až 90 dní před koncem tohoto roku.
Výzvy při provádění neselektivních příspěvků
Nabízení neselektivních příspěvků by mohlo přinést další administrativní náklady a nemusí být proveditelné pro všechny zaměstnavatele. Poskytování neselektivních příspěvků také znamená tok peněz do výchozích fondů pro zaměstnance, kteří se manuálně nezaregistrovali do plánu a nevybrali fond ani nepřispěli. Jako sponzoři fiduciárního plánu by zaměstnavatelé museli při výběru těchto fondů postupovat s náležitou péčí.
Aby to bylo jednodušší, zákon o ochraně důchodů z roku 2006 nastínil kvalifikované výchozí investiční alternativy (QDIA) a způsob, jakým mohou zaměstnavatelé zapisovat pracovníky do těchto fondů a zároveň získat ochranu Safe Harbor. QDIA jsou definovány jako fondy cílového data (TDF) nebo fondy životního cyklu, vyvážené fondy a účty profesionálně spravované.
Na TDF by se však nemělo pohlížet jako na definitivní možnost, která by vyhovovala potřebám všech zaměstnanců. Zaměstnavatelé stále potřebují důkladně prozkoumat svou pracovní sílu, aby určili vhodné zdroje nabídky plánů a QDIA, aby zůstali v souladu s vládními předpisy a pomohli zaměstnancům zajistit si pohodlný odchod do důchodu.
