Co je to nesplňující půjčka?
Neúspěšný úvěr (NPL) je částka vypůjčených peněz, na které dlužník neprovedl plánované platby na určité období. Ačkoli se přesné prvky stavu nesouladu liší, v závislosti na konkrétních podmínkách půjčky, „žádná platba“ je obvykle definována jako nulové platby jistiny nebo úroku. Stanovené období se také liší v závislosti na odvětví a typu půjčky. Obecně je však tato doba 90 dní nebo 180 dní.
Neúspěšný úvěr
Jak funguje nefunkční půjčka
Neúspěšná půjčka (NPL) se považuje za výchozí nebo téměř výchozí. Jakmile úvěr nesplní, jsou šance, které dlužník splatí v plné výši, podstatně nižší. Pokud dlužník znovu obnoví platby na NPL, stane se z něj reperformující půjčka, i když dlužník dohonil všechny zmeškané platby.
V bankovnictví se komerční úvěry považují za nesplněné, pokud dlužník do 90 dnů nebo 90 dnů po splatnosti splatil nulové platby úroků nebo jistiny. U spotřebitelské půjčky je 180 dní po splatnosti klasifikována jako NPL.
Klíč s sebou
- Neúspěšný úvěr (NPL) je úvěr, ve kterém dlužník po určitou dobu neprovedl žádné plánované platby jistiny nebo úroku. V oblasti bankovnictví se komerční úvěry považují za nesplněné, pokud je dlužník 90 dnů po splatnosti. Mezinárodní měnový fond zvažuje půjčky, které jsou po lhůtě splatnosti kratší než 90 dní, pokud jsou budoucí platby vysoké nejistoty.
Druhy nesplácených úvěrů
Dluh může dosáhnout stavu „nefinanční půjčky“ několika způsoby. Příklady NPL zahrnují:
- Úvěr, ve kterém byla 90 dní úroková částka kapitalizována, refinancována nebo zpožděna z důvodu dohody nebo změny původní smlouvy. Půjčka, ve které platby mají zpoždění kratší než 90 dnů, ale věřitel již věřiteli věří bude provádět budoucí platby. Úvěr, ve kterém došlo ke dni splatnosti splácení jistiny, ale některá část úvěru zůstává nevyrovnaná.
Oficiální definice nesplněných úvěrů
Několik mezinárodních finančních orgánů nabízí konkrétní pokyny pro určování nesplácených úvěrů.
Evropská centrální banka
Evropská centrální banka (ECB) vyžaduje srovnatelnost aktiv a definic k vyhodnocení rizikových expozic napříč centrálními bankami eurozóny. ECB stanoví několik kritérií, která mohou způsobit klasifikaci NPL, když provádí zátěžové testy na zúčastněných bankách.
V roce 2014 ECB provedla komplexní posouzení a vyvinula kritéria pro definování úvěrů jako nesplněných, pokud jsou:
- 90 dnů po lhůtě splatnosti, i když nejsou v prodlení nebo se sníženou hodnotouZpracované s ohledem na účetní specifika amerických bank GAAP a Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS)V prodlení podle nařízení o kapitálových požadavcích
Dodatek, vydaný v roce 2018, stanovil časový rámec pro věřitele, aby vyčlenili prostředky na krytí nesplácených úvěrů: dva až sedm let, v závislosti na tom, zda byl úvěr zajištěn či nikoli. Od roku 2019 mají věřitelé v eurozóně stále ve svých knihách nefinanční půjčky v hodnotě přibližně 990 miliard USD.
Neúspěšný úvěr (NPL) je takový, ve kterém nebyly z jakéhokoli důvodu provedeny platby úroků ani jistiny po stanovený počet dní.
Mezinárodní peněžní fond
Mezinárodní měnový fond (MMF) rovněž stanoví několik kritérií pro klasifikaci úvěrů, které nejsou v souladu.
V roce 2005 MMF definoval nefinanční úvěry jako půjčky, jejichž:
- Dlužníci nezaplatili úroky a / nebo jistiny nejméně po dobu 90 dnů nebo více. Úrokové platby rovnající se 90 nebo více dní byly kapitalizovány, refinancovány nebo zpožděny dohodou. Platby byly zpožděny o méně než 90 dní, ale přicházejí s velkou nejistotou nebo ne jistota, že dlužník provede platby v budoucnu
