Co je celkový poměr likvidity
Celkový ukazatel likvidity je měření schopnosti společnosti splácet své závazky z aktiv. Celkový ukazatel likvidity se vypočítá vydělením celkových aktiv rozdílem mezi celkovými závazky a podmíněnými rezervami. Tento poměr se používá jak v analýze pojišťovacích společností, tak v analýze finančních institucí.
ODDĚLENÍ Celkový poměr likvidity
Regulátoři používají finanční metriky, jako je celkový ukazatel likvidity, k určení, zda je pojišťovna, banka nebo jiná finanční společnost dostatečně zdravá, aby pokryla své závazky. Další podobné metriky zahrnují ukazatele rychlé likvidity a současné likvidity. Rychlá likvidita porovnává závazky s aktivy, které lze snadno použít, včetně hotovosti, krátkodobých investic, státních dluhopisů a nepřidružených investic.
Finanční a pojišťovací společnosti používají hotovost, kterou jejich činnosti generují, k získání návratnosti. Například banka může primárně používat vklady k poskytování hypoték a jiných půjček. Zůstatek vkladů, který zbyl, může být veden jako hotovost nebo může být investován do likvidních aktiv. Pojišťovací společnosti odpovídají za výhody, které zaručují pojistnými smlouvami. V závislosti na době trvání pojištění může odpovědnost trvat kdekoli od několika měsíců do několika let. Závazky, které končí po jednom roce, se považují za krátkodobé.
Výši peněz, kterou musí finanční instituce nebo pojišťovna mít k dispozici pro krytí aktiv, určují regulační orgány. Regulační orgány zkoumají ukazatele likvidity a určují, zda společnost dodržuje své zákonné požadavky. Nízký celkový ukazatel likvidity by mohl naznačovat, že finanční nebo pojišťovací společnost má finanční potíže, ať už z důvodu špatného provozního řízení, řízení rizik nebo správy investic. Vysoký celkový ukazatel likvidity nemusí být nutně dobrý, zejména pokud oběžná aktiva představují vysoké procento celkových aktiv. Velká část oběžných aktiv znamená, že společnost nemusí dosahovat dostatečně vysoké návratnosti aktiv, protože se může příliš soustředit na likviditu.
Zlepšení celkového likvidního poměru
Aby byla zajištěna bezpečnost podnikatelských úvěrů, většina věřitelů se snaží zlepšit poměr likvidity položením skutečností do rozvahy. To by mohlo naznačovat, že například dlouhodobá půjčka by mohla být dobrou strategií pro zlepšení celkového poměru likvidity. Mezi další způsoby, jak zlepšit celkový poměr likvidity, patří převedení zásob na hotovost, oddálení nákupů, fakturace dřívějších nevyřízených objednávek a ocenění na vyšší hodnotě na konci roku.
