Obsah
- Vlastníte své příspěvky
- O příspěvcích zaměstnavatelů
- Cliff Vesting
- Absolutní vesting
- Výhody soukromého penzijního plánu
- Vládní a církevní důchody
- Výjimky z ERISA
- Přestávky v zaměstnání
- Sečteno a podtrženo
Penzijní plány s definovanými požitky nebo penzijní plány se nazývají „definované požitky“, protože zaměstnavatel i zaměstnanci předem znají vzorec, který bude použit k definování a nastavení výplaty požitků. Je důležité pochopit, jak váš důchod závisí, protože rozhodný plán určuje, kdy máte nárok na plné penzijní dávky.
Důchodové nároky na plány definovaných požitků mohou nastat různými způsoby. Vaše výhody se mohou uplatnit okamžitě, nebo se může nárok rozložit na sedm let. Plán přemisťování vašeho plánu může být faktorem, pokud přemýšlíte o změně zaměstnání - možná nebudete chtít odejít, dokud nebudete plně oprávněni. Nebo, pokud jste měli důchod u předchozího zaměstnavatele, měli byste samozřejmě vědět, na jaké penzijní dávky máte nárok.
Klíč s sebou
- Účastníci penzijního plánu s definovanou dávkou musí rozumět harmonogramu nárokování plánu, aby věděli, kdy mají nárok na plné dávky. Nárok na příspěvek zaměstnavatele do soukromého penzijního plánu je stanoven federálním zákonem a řídí se buď nárokem na útes, nebo postupný postup udělování. Vládní a církevní penzijní plány nepodléhají předpisům ERISA. Výjimky z ERISA a přestávky ve vašem záznamu o zaměstnání u zaměstnavatele mohou změnit nárokování a výši penze, na kterou máte nárok.
Kdo vlastní příspěvky zaměstnanců
Děláš. Pokud váš zaměstnavatel požaduje nebo dovoluje přispívat část svého platu do svého důchodu, tyto příspěvky vždy vlastníte. Jinými slovy, pokud jste přispěli 200 do svého důchodu minulým páteční výplatou a ukončili jste práci příští pondělí, nenechali byste žádnou z těchto 200 $ - ani žádnou z peněz, které jste přispěli do svého důchodu z předchozích výplat - za sebou.
Důchodové nároky na příspěvky zaměstnavatelů
Pokud však změníte zaměstnání, můžete zanechat příspěvky zaměstnavatele do vašeho důchodového plánu. To je část, která „vesty“ závisí na typu plánu a jeho předběžném plánu. Následující pravidla se vztahují na soukromé penzijní plány s definovanými dávkami, které podléhají federálnímu zákonu nazvanému Zákon o bezpečnosti důchodového zabezpečení zaměstnanců (ERISA). ERISA stanovila minimální standardy pro penzijní plány, z nichž mají prospěch účastníci. Plány definovaných příspěvků, jako je 401 (k), a příslušné plány definovaných požitků, jako jsou plány zůstatku hotovosti a penzijního kapitálu, se řídí různými pravidly (ačkoli existují určité podobnosti).
Roky služebního poměru, které musí zaměstnanec absolvovat u zaměstnavatele, aby mohl být plně svěřen, závisí na tom, zda má penzijní plán úřední nebo odstupňovaný důchodový plán.
Cliff Vesting
Díky harmonogramu úpisu útesů se zaměstnanci stanou po jistém počtu let plně svěřeni do svých důchodů. ERISA uvádí, že pro plány v soukromém sektoru je maximum pět let, ale zaměstnavatelé mohou povolit plné uplatnění dříve. Například v penzijním plánu ExxonMobil jsou zaměstnanci plně svěřeni po pěti letech výkonu služby nebo po dovršení 65 let, podle toho, co nastane dříve.
Pokud má váš plán harmonogram nároků na útesy, nedostanete žádný z příspěvků zaměstnavatele, pokud opustíte práci před svým pětiletým výročí. Zůstanete však i nadále vlastními příspěvky.
Postupné udělování
S odstupňovaným nárokem existuje částečný nárok na každý rok služby, jakmile budete sloužit tři roky. U plánů soukromého sektoru se minimálně po roce 3 stanete 20% vaším důchodem; po roce 4 máte 40% nárok; po roce 5 máte 60% nárok; po šestém roce máte nárok na 80% a po sedmém roce máte 100% nárok.
Váš zaměstnavatel však může nabídnout velkorysejší odstupňovaný harmonogram nároku. „Tradiční plán definovaných požitků by mohl získat 50% po dvou letech služby a 100% po čtyřech letech služby, “ říká pojistný matematik John Lowell, konzultant společnosti Atlanta se sídlem v říjnu Three Consulting, který poskytuje návrh penzijního programu a související služby. „Na druhou stranu by plán s nárokovým plánem, který by udělil 50% po čtyřech letech služby a 100% po šesti letech služby, nebyl přijatelný, protože se nerovná nebo nepřekračuje ani jeden z přípustných plánů ve všech časových bodech.. “
Kdy můžete vybírat dávky soukromého penzijního plánu
Získání plné penze neznamená, že k penězům máte přístup okamžitě. Podle federálního práva získávají zaměstnanci právo na pobírání svých důchodových dávek, když dosáhnou běžného věku odchodu do důchodu, kromě splnění výše popsaných let služebních požadavků.
"Normální věk odchodu do důchodu pro plán pokrytý ERISA je definován plánem, " říká Lowell. Nesmí se však vyskytnout později než 65 let s pěti lety služby.
Vládní a církevní důchody
Plán důchodového zabezpečení naleznete v popisu souhrnného plánu, který můžete získat od svého personálního oddělení nebo od správce penzijního plánu.
Výjimky z ERISA
V případě útesu nebo odstupňovaného harmonogramu nároků není zaměstnavatel při výpočtu let služby povinen počítat roky, za které jste pro ně pracovali, před 18 let; roky, během kterých jste nepřispěli na plán, který vyžadoval příspěvky zaměstnanců; nebo roky, kdy zaměstnavatel neudržoval plán ani plán předchůdce. Zaměstnavatelé rovněž nemusí počítat žádné roky, ve kterých jste nebyli řádným zaměstnancem na plný úvazek, i když v některých případech vám mohou připočítat částečné roky.
Konkrétně, pokud jste se v letech 1974 až 1988 účastnili penzijního plánu v soukromém sektoru a váš zaměstnavatel použil plán na přiznání útesu, měli jste nárok na 0%, dokud nedokončíte alespoň 10 let služby, kdy jste se stal 100% oprávněným. Pokud váš zaměstnavatel použil odstupňovaný program předávání nároků, stali jste se po pěti letech služby nárokem 25%, přičemž každý rok jste získali 100% nárok na 5% nárok na zvýšení až do 15 let služby.
Výjimka nazvaná „pravidlo 45“ dále uvádí, že pokud věk a roky služby zaměstnance dosáhly 45 let a on nebo ona měla alespoň pět let služby u tohoto zaměstnavatele, musí být přiznáno alespoň 50% dávek, přičemž poté nejméně o 10% každý rok poté.
Přestávky v zaměstnání
Někdy jednotlivec pracuje pro zaměstnavatele v soukromém sektoru několik let, ale tato léta služby nejsou po sobě jdoucí. Dostane se tato osoba do penzijního plánu zaměstnavatele?
ERISA říká, že pokud odejdete ze zaměstnavatele a vrátíte se do pěti let, je plán obvykle nutný k započtení vašich předchozích let služby. Pokud jste tedy pracovali v soukromé firmě od roku 2010 do roku 2012 (tři roky), pak jste odešli do jiné společnosti na roky 2013 a 2014 (dva roky), abyste se v roce 2015 vrátili ke svému bývalému zaměstnavateli a zůstali dva roky, obvykle vám bude svěřena váš plán - buď plně, pokud plán používá nárok na útes, nebo alespoň částečně, pokud plán používá postupný nárok. Opět by měl váš souhrnný popis plánu vysvětlit, jak váš zaměstnavatel řeší tuto situaci.
Sečteno a podtrženo
Pochopení vašeho důchodového plánu může být složité. Je velmi důležité znát pravidla, abyste mohli rozumně rozhodovat o tom, zda a kdy změnit zaměstnání a vybírat všechny důchodové dávky, na které máte nárok, když odejdete do důchodu.
