Co je plán osobního kapitálu (PEP)?
Osobní kapitálový plán (PEP) byl investiční plán zavedený ve Velké Británii, který umožnil lidem starším 18 let investovat do akcií britských společností. Bylo to provedeno prostřednictvím schváleného plánu, kvalifikace důvěry jednotky nebo důvěry investic. Investoři obdrželi příjmy i kapitálové zisky bez daně.
V roce 1999 ukončeno, osobní kapitálové plány byly nahrazeny individuálními spořicími účty (ISA).
Základy osobních kapitálových plánů
Plán osobního kapitálu byl navržen tak, aby podpořil investice jednotlivců. Mnoho plánů vyžadovalo investování minimální částky, například 250 liber nebo 1 000 liber, v závislosti na typu plánu a požadavcích správce plánu. V roce 1999 byla PEP ukončena ve prospěch jednotlivých spořicích účtů. S postupným ukončováním plánů soukromého kapitálu byly všechny zbývající plány převedeny do roku 2008 na jednotlivé spořicí účty.
Mezi pobídky předkládané veřejnosti k povzbuzení jejich účasti na plánu osobního kapitálu byly vyhlídky na růst příjmů a kapitálu vyšší než u některých jiných investičních nástrojů, jako by zřídily vkladový účet u stavební společnosti.
Příjmy z osobního kapitálového plánu byly osvobozeny od daně, pokud investované prostředky zůstaly v plánu. Stejně jako u jiných typů kapitálových investic by hodnota akcií investovaných do osobního akciového plánu mohla stoupat nebo klesat s výkyvy na trhu. Předpokládalo se, že pro dosažení nejlepší návratnosti investic z osobního kapitálového plánu by fondy měly zůstat na místě po dobu pěti let, ne-li deset let. Vzhledem k určitým poplatkům za správu a jiným poplatkům, které mohly být použity, by včasné vybrání prostředků mohlo negovat zisky, které nashromáždily.
Klíč s sebou
- Osobní kapitálový plán (PEP) byl iniciativou založenou na Velké Británii, jejímž cílem bylo podpořit investice jednotlivců. PEP poskytl daňové pobídky na podporu individuální investice do akcií. PEP byl v roce 1999 ukončen a byl nahrazen individuálními spořicími účty (ISA).
Limity a předpisy pro plány osobního kapitálu
Roční příspěvek byl stanoven na 6 000 liber na obecné, samostatně vybrané osobní kapitálové plány. Plány osobního kapitálu jedné společnosti měly v ročních příspěvcích limit 3 000 liber. V rámci jedné společnosti PEP mohla být za jeden daňový rok investována pouze jedna společnost. Díky obecným samo-výběrovým plánům měli jednotlivci různé možnosti pro své investice, jako jsou akcie, otevřené investiční společnosti, podnikové dluhopisy a investiční fondy.
Investice realizované v rámci plánů s možností vlastního výběru byly řízeny jednotlivcem, ačkoliv k tomu, aby byl plán usnadněn, byl ještě zapotřebí manažer nebo firma, takže majitel plánu je odpovědný za rozhodnutí o tom, kde mají být použity jejich finanční prostředky. Na druhé straně na spravované PEP dohlížel profesionální manažer, který dal dohromady investiční portfolia fondů. Tyto připravené plány umožnily jednotlivcům bez tržních znalostí investovat prostřednictvím PEP.
