Hlavní koncept v účetnictví je známý jako odpisy, což je způsob alokace nákladů na aktivum v průběhu jeho užitečné životnosti. Mnoho pojistek, jako jsou pojištění majitelů domů, zahrnuje pokrytí nákladů na náhradu, což znamená, že pokud je podán nárok, lze požadovat také některé nebo všechny určité odpisy. Toto se nazývá návratné odpisy.
Pojištění, odpisy a návratné odpisy
Když osoba získá pojištění majitele domu, všechno, na co se vztahuje pojistka, získá hodnotu, která je s ním spojena. Je přirozené, že samotný domov a položky, kterým je v rámci politiky přiřazena hodnota, se mohou v průběhu času snižovat, v důsledku běžného opotřebení a plynutí času. Částka hodnoty, která se každoročně ztrácí a zaúčtuje, se nazývá odpisy. Jako příklad odpisů předpokládejte, že majitel domu kupuje špičkovou ledničku za 3 000 $. Předpokládaná životnost chladničky je 10 let. Vzhledem k tomu je roční povolený odpis za rok celkové náklady děleno očekávanou životností. V tomto případě:
Odpisy = 3 000 $ / 10 = 300 $ ročně.
Když většina lidí podá žádost o pojištění, je jim vrácena skutečná peněžní hodnota (ACV) majetku, který je poškozen nebo zničen. Toto je míra hodnoty aktiva. ACV se vypočítá tak, že se vezme reprodukční cena aktiva, což je náklady na nahrazení aktiva v jeho stavu před ztrátou, a odečte se odpisy. Předpokládejme, že výše uvedená lednička majitele je zničena po čtyřech letech. ACV chladničky v tomto případě je:
Chladnička ACV = 3 000 $ - (300 x 4 $) = 1 800 $
Pokud má pojistná smlouva odložitelnou doložku o odpisování, může majitel domu požadovat odpisy chladničky. V tomto případě je zpětně získatelné odpisy 1 200 USD. Je důležité, aby vlastník pojistky potvrdil, zda je odpisy zpětně získatelné nebo nevratné. V některých případech se odpisy, které jsou zpočátku zpětně získatelné, mohou stát nevratnými, pokud nejsou splněna nebo dodržena určitá ustanovení o zásadách, jako jsou například opravy nebo výměny, které nejsou prováděny do určité lhůty.
Vratné odpisy s odečitatelným
Mnoho politik má odpočitatelnou částku, kterou je třeba vzít v úvahu. To je v tomto okamžiku, kdy rozdíl mezi zpětně získatelným odpisem nebo neodstranitelným odpisem má velký dopad na pohledávku. Předpokládejme například, že domácí spotřebič stojí 5 000 USD a má životnost pět let. Dále předpokládejme, že spoluúčast na pojistné smlouvě je 1 700 $. Zařízení je zničeno po dvou letech a je podán nárok.
Přípustné odpisy = 5 000 $ / 5 = 1 000 $ ročně
Zařízení ACV = 5 000 $ - (1 000 x 2) = 3 000 $
Čistý nárok = ACV méně odpočitatelné = 3 000 - 1 700 $ = 1 300 $
Bez zpětně získatelných odpisů může být celkový nárok na tuto položku pouze 1 300 $. U návratných odpisů je pohledávka upravena směrem nahoru tak, aby zahrnovala odpisovou částku:
Čistý nárok s návratným odpisem = 1 300 $ + odpisy = 1 300 $ + 2 000 $ = 3 300 $
Jak je vidět, pohledávka se zpětně získatelným odpisem je více než dva a půlnásobkem částky pohledávky bez zpětně získatelného odpisu.
Odeslání reklamace
Každá pojišťovna má svá vlastní pravidla pro podání reklamace, ale obecně, abyste získali zpět náklady na odpisy, musíte opravit nebo vyměnit poškozený majetek, uložit všechny faktury a příjmy, abyste je mohli podat spolu s reklamací, poskytnout originální formuláře reklamací a stvrzenky a obraťte se na pojišťovacího odborníka pro další kroky.
Mějte na paměti, že pokud nahradíte původní aktivum aktivem, které je levnější, pojišťovna pravděpodobně založí částku platby na reprodukční ceně nové položky, nikoli na zničené položce.
