Co je požadovaná minimální distribuce (RMD)?
Požadovaná minimální distribuce (RMD) je částka peněz, které musí majitelé a kvalifikovaní účastníci plánu odchodu do důchodu vybrat z tradičního, SEP nebo SIMPLE IRA účtu.
Od roku 2020 musí účastníci začít vybírat ze svých penzijních účtů do 1. dubna následujícího po roce, kdy dosáhnou věku 72 let (před rokem 2020 byl věk RMD 70, 5 roku starý). Důchodce pak musí vybrat částku RMD každý následující rok na základě aktuálního výpočtu RMD.
Klíč s sebou
- Požadované minimální rozdělení je částka, kterou musí osoba vzít ze svého účtu, aby se vyhnula daňovým důsledkům. Zájemci mohou a činí více než RMD. Pokud máte více účtů, budete obvykle muset vypočítat RMD pro každý zvlášť a mohou mít vzít z každého RMD.
Pochopení požadované minimální distribuce (RMD)
RMD slouží jako ochrana před lidmi, kteří používají důchodový účet, aby se vyhnuli placení daní. Požadované minimální rozdělení je stanoveno vydělením tržní hodnoty na předcházejícím roce na důchodovém účtu příslušnou distribuční dobou nebo délkou života. IRS má pracovní list, který daňovým poplatníkům pomůže vypočítat částku, kterou musí vybrat.
Některé kvalifikované plány umožňují určitým účastníkům odložit začátek jejich RMD až do okamžiku, kdy skutečně odejdou do důchodu, i když jsou starší než 72 let. Účastníci kvalifikovaného plánu by si měli se svými zaměstnavateli ověřit, zda jsou pro tento odklad způsobilí.
Roth IRA nevyžadují výběry v žádném věku, protože daně jsou již zaplaceny.
Je třeba poznamenat, že investor musí stáhnout požadované minimální rozdělení, ale může odstoupit nad tuto částku. Pokud chce investor v prvním roce vybrat 100% účtu, je to zcela legální, ale daňový zákon by mohl být šokující.
Jak vypočítat požadované minimální rozdělení (RMD)
Při výpočtu požadované minimální distribuce pro daný rok je vždy moudré potvrdit na webu Internal Revenue Services, že používáte nejnovější výpočtové listy.
Různé situace vyžadují různé výpočtové tabulky. Například držitelé účtu IRA, jejichž manžel je jediným příjemcem účtu a je o více než 10 let mladší než majitel účtu, používají jednu tabulku, zatímco držitelé účtu IRA, jehož manžel je jediným příjemcem účtu, a stejný věk jako majitel účtu, používají jiný stůl.
Výpočet RMD zahrnuje tři kroky.
- Zapište zůstatek účtu k 31. 12. předchozího roku. Vyhledejte distribuční faktor uvedený ve výpočtových tabulkách, který odpovídá vašemu věku v den narozenin běžného roku. U většiny lidí se toto číslo faktoru pohybuje od 27, 4 až po 1, 9. Jak osoba stárne, číslo faktoru klesá. Chcete-li najít RMD, rozdělte zůstatek účtu o číslo faktoru.
Příklad požadované minimální distribuce (RMD)
Například máme Boba, který je majitelem účtu ve věku 74 let, a jeho narozeniny jsou 1. října. Blíží se duben a jeho IRA má hodnotu 225 000 $ a zůstatek 205 000 $ k 31. prosinci předchozího roku. Distribuční faktory z jeho příslušné tabulky IRS jsou 23, 8 pro 74 let a 22, 9 pro 75 let.
Požadované minimální rozdělení se vypočítá jako:
RMD = 205 000 $ / 22, 9 = 8 951, 97 $
Bob tedy musí vybrat nejméně 8 951, 97 $.
Bob by měl mít na paměti několik dalších věcí. Pokud má například více IRA (šťastný Bob), musí vypočítat RMD zvlášť pro každý účet. V závislosti na typech účtů, které má Bob, bude možná muset brát RMD odděleně od každého účtu, nikoli od jednoho účtu.
Zvláštní případ: Zděděné IRA
Obecně platí, že u zděděné IRA musí majitel účtu provádět roční rozdělení bez ohledu na věk. Pokud neučiníte distribuci, bude to mít za následek neuvěřitelných 50% daňových sankcí v RMD. Manželé a manželé se zde nezacházejí odlišně, proto je důležité zkontrolovat pokyny IRS týkající se zděděných IRA.
