Převedení vaší tradiční IRA na Rothovu verzi bylo po dlouhou dobu docela nízkým rizikem. Pokud jste později změnili názor, můžete vždy změnit směr.
To skončilo s daňovým zákonem podepsaným prezidentem Trumpem v prosinci 2017. Legislativa zrušila možnost „znovu charakterizovat“ Rothovu přeměnu zpět na tradiční, SEP nebo SIMPLE IRA, počínaje daňovým rokem 2018. U fondů Roth IRA to stejné. převedeny z účtů 401 (k) a 403 (b). Do 15. října 2018 existovalo krátké okno, ve kterém byste stále mohli vrátit zpět Rothovu konverzi 2017. Netřeba dodávat, že termín uplynul.
Klíč s sebou
- Pokud jste v roce 2017 převedli na Roth, minul jste nižší daňové sazby. Je příliš pozdě na zvrácení této konverze. Pokud však máte tradiční IRA nebo 401 (k), dnešní historicky nízké sazby by vás měly přimět k přeměně na Roth. Nové sazby platí až do roku 2025.
Naopak, nyní máme historicky nízké daňové sazby. Takže přeměna tradičního IRA nebo 401 (k) na Roth a jeho udržení tam dává větší smysl než kdy jindy. Pokud tomu tak není, počítáte s tím, že daňové sazby klesnou ještě méně než 10% až 37% sazby, které jsou nyní zablokovány do roku 2025.
Účinek změn daňové sazby
S tradičním IRA přispívají spořitelé na základu před zdaněním a platí běžné sazby daně z příjmu, když vybírají prostředky v důchodu. Účet Roth nabízí podobné výhody, ale naopak. Nyní platíte běžné daně, abyste mohli provést kvalifikované výběry bez daně na silnici.
18 000 dolarů
Úspory na konverzi Rothů ve výši 200 000 USD při současných daňových sazbách ve srovnání s předchozími sazbami (za předpokladu, že pár se zdanitelným příjmem 100 000 USD).
Přechod na Roth má největší smysl, pokud zaplatení strýčka Sama má nyní za následek nižší daňovou povinnost.
Vezměme si například manželský pár, který v roce 2017 převedl svůj tradiční účet IRA ve výši 200 000 USD - skládající se výhradně z peněz před zdaněním - na Roth. Předpokládejme dále, že měli další zdanitelný příjem 100 000 $.
Podle předchozího daňového zákona by jejich účet 200 000 USD podléhal sazbě daně z příjmu 33%. (Všechno, co překlasifikujete jako Roth, se přidá k vašemu upravenému hrubému příjmu pro daňové účely.) Samotná konverze povede ke strýčkovi Samovi platbu ve výši 66 000 dolarů.
Obrázek 1. Zákon o daňových úlevách a pracovních místech snížil mezní daňové sazby pro jednotlivce. IRS potvrdil, že následující sazby zůstávají v platnosti pro daňový rok 2019. (Nové sazby mají skončit v roce 2025).
Odvíjení toho převratu před 15. říjnem by mohlo být moudrým krokem. Pokud by pár v roce 2018 zbavil Rothovu konverzi při dnešních nižších sazbách, mohl by zachránit některé vážné peníze, za předpokladu, že zůstatek na jejich účtu zůstane nezměněn.
Jejich zdanitelný příjem ve výši 300 000 USD (včetně 200 000 USD z převodu) by je nyní uvedl v mírnější 24% daňové kategorii. Najednou je jejich převod stojí jen 48 000 dolarů - úspora 18 000 dolarů.
Ze stejného důvodu by pár ve stejné závorce v letech 2019 nebo 2020 byl schopen převést tradiční IRA nebo 401 (k) a zaplatit za konverzi při dnešních nižších sazbách.
Čekat nebo nečekat
Mějte na paměti, že se očekává, že jednotlivá snížení daně z příjmu, která právě prošla, budou platná až do roku 2025. Kongres může snížit škrty nebo přijmout velmi odlišný daňový zákon. Je nemožné předvídat.
Jedna jistá věc je, že dnešní daňové sazby jsou relativně nízké. A za předpokladu, že budete i nadále přispívat penězi a že vaše peníze budou stále vydělávat, váš účet poroste. Každý rok bude těžší platit účet za daň z příjmu, který je dodáván s Rothovou konverzí.
Největší atrakcí Rothu je však to, že byste na účtu už nikdy neměli dlužit žádné peníze. Když začnete vybírat peníze, pravděpodobně po odchodu do důchodu, nebudete dlužit žádné další daně z jistiny nebo výdělku.
To se liší od tradičních IRA nebo 401 (k), ve kterých platíte daně z příjmu jak na jistině, tak na výdělcích při výběru.
Také mějte na paměti, že nemusíte převádět všechny své prostředky najednou. Svůj daňový zásah můžete omezit rozložením procesu na několik let a převedením takového množství, aby zůstalo ve vaší aktuální kategorii.
