Co je SEC Form 11-K?
Formulář SEC-11 je formulář Komise pro cenné papíry a burzy (SEC), který musí veřejně obchodované společnosti předkládat každoročně. Formulář obsahuje informace o nákupech akcií zaměstnanců, jakož i všechny spořicí plány nebo podobné plány, které vlastní podíly na jakýchkoli cenných papírech, které jsou registrovány podle zákona o cenných papírech z roku 1933.
Zaměstnavatelé
Když zaměstnavatelé nabízejí svým zaměstnancům plány definovaných příspěvků - například plán spoření zaměstnanců 401 (k) se složkou akciového fondu společnosti - jednají jako sponzor plánu a dávají svým zaměstnancům možnost přispívat do plánu svými vlastními prostředky s vědomím, že jejich peníze budou použity k získání cenných papírů. Společnosti jsou povinny registrovat všechny akcie dostupné prostřednictvím svých plánů definovaných příspěvků na formuláři S-8, kromě každoročního podávání formuláře 11-K.
Požadavky na toto výroční zprávy jsou podrobně uvedeny v zákoně o cenných papírech a burze z roku 1934. Společnost vytváří zvláštní výroční zprávu, formulář 11-K, a předkládá ji Komisi pro cenné papíry a burzy (SEC) na konci svého účetního období. vedle formuláře 10-K. Formulář 10-K poskytuje shrnutí výkonnosti společnosti za daný rok. (Je podrobnější než zpráva, která se každoročně zasílá akcionářům.)
Lhůty pro podávání zpráv
Vykazování pro formulář 11-K musí být podáno do 90 dnů po skončení fiskálního roku plánu, s výjimkou plánů, na které se vztahuje zákon o zabezpečení příjmů z důchodu zaměstnanců z roku 1974 (ERISA), které mají lhůtu pro podání žádosti 180 dní po skončení fiskálního roku plánu.
Formulář 11-K nemusí být vyplněn pro akciové opční plány, omezené akciové plány nebo jiné dlouhodobé incentivní plány.
Pochopení formuláře SEC 11-K
Formulář 11-K se také označuje jako výroční zpráva o nákupu, spoření a podobných plánech zaměstnanců podle § 15 písm. D) zákona o burze cenných papírů z roku 1934. Zákon o burze cenných papírů z roku 1934 povolil vytvoření cenných papírů a Burzovní komise (SEC), regulační složka zákona o bezpečnosti a výměně (SEA), a stanovila požadavky na trhy a finanční profesionály s cílem chránit investující veřejnost.
Veřejně obchodované společnosti
V důsledku tohoto zákona jsou veřejně obchodované společnosti povinny sdělovat SEC informace o své obchodní a podnikové struktuře. Informace požadované v dokumentech SEC jsou k dispozici, aby se zajistilo, že investoři - včetně zaměstnanců společnosti - mají přístup k aktuálním a přesným údajům o financích emitující společnosti a jejich obchodním modelu a mohou tyto informace použít k určení toho, jak finančně a strukturálně zdravá společnost je. Informace ve formuláři 11-K také pomáhají potenciálním investorům předpovídat budoucí výkonnost společnosti a rozhodnout se, zda do této společnosti investují.
Formulář 11-K vyžaduje, aby společnosti poskytly auditovanou účetní závěrku za poslední dva fiskální roky, auditovaný výkaz příjmů a změny vlastního kapitálu plánu za každý z posledních tří fiskálních let plánu.
