Co je to Self-Invested Personal Pension (SIPP)?
Osobní investovaný osobní důchod (SIPP) je daňově efektivní důchodový spořicí účet dostupný ve Velké Británii. SIPP poskytují jednotlivcům svobodu při rozdělování svých aktiv do široké škály investic schválených státním výnosem a celním úřadem Jejího Veličenstva (HMRC), ministerstvem vlády Spojeného království odpovědným za výběr daní a výplatu některých forem státní podpory. Mezi schválené investice patří akcie, dluhopisy, podílové fondy a fondy obchodované na burze (ETF).
To je na rozdíl od penzí sponzorovaných společností, kde si společnost vybere krátký seznam investičních možností. SIPP byly zavedeny v roce 1989 a ve Velké Británii se staly stále populárnějšími z důvodu ukončení celoživotní kariéry a doživotních konečných platů.
Klíč s sebou
- Osobní investovaný osobní důchod nebo SIPP je penzijní plán s definovaným příspěvkem nabízený občanům Spojeného království. Účastníci SIPP odkládají část příjmu před zdaněním, kde mohou investovat do akcií, dluhopisů a ETF mimo jiné schválená aktiva daňově zvýhodněným způsobem. Podobně jako v USA plán 401 (k) v USA, byly plány SIPP vytvořeny jako alternativa k penzím s definovanými dávkami sponzorovanými společností.
Pochopení osobně investovaných osobních důchodů
Samoinvestovaný osobní důchod ilustruje některé rozdíly mezi penzijními plány v USA oproti Velké Británii. V USA funguje daňová úleva pro odchod do důchodu jedním ze dvou způsobů. První možností je investovat dolary před zdaněním, užít si růst bez daní na účtu a poté platit daně z výběrů, jako u tradičních IRA nebo 401 (k). Druhou možností je investovat dolary po zdanění, užít si růst bez daní na účtu a vybírat peníze bez daně, jako u Roth IRA nebo Roth 401 (k).
Britský SIPP využívá třetí možnost. Přispívá k příspěvkům jednotlivců v procentech na základě jejich mezní daňové sazby. S úlevou na základní daňové sazbě federální daňová agentura přidává 25 procent k částce, kterou jednotlivci přispívají na SIPP. Například, pokud je jednotlivec v 25% daňovém pásmu a přispívá 4 000 GBP na SIPP, vláda přidá 1 000 GBP v rámci základní daňové úlevy a celkový příspěvek jednotlivce bude 5 000 GBP. Nejvyšší mezní daňová sazba ve Velké Británii je 45%, takže SIPP mohou nabízet daňové úlevy až 45%.
Správa poplatků SIPP
Stejně jako u jiných investičních účtů je i zde důležité spravovat osobní penzijní poplatky, které investoval sám. Jednotlivci by měli před otevřením účtu zjistit, zda SIPP účtuje fixní roční poplatek, procento z hodnoty portfolia, obchodní provize nebo jiné poplatky. Je důležité zvolit možnost nízkých poplatků, aby nedošlo k poškození dlouhodobých investičních výnosů. Například fixní roční poplatek může být levnější pro někoho, kdo má portfolio s vysokou hodnotou, než roční procentní poplatek.
Majitelé účtů mohou spravovat investice SIPP sami online nebo si najmout investičního manažera.
Výběr z SIPP
Jednotlivci účastnící se osobně investovaného osobního důchodu mohou začít vybírat finanční prostředky počínaje 55 lety, i když jsou stále zaměstnáni. Obvykle mohou jednotlivci získat až 25% svých finančních prostředků bez daně. Zbytek je zdaněn jako příjem. Pozoruhodné je, že jakmile budou finanční prostředky vloženy do SIPP, mohou růst bez britských kapitálových výnosů a daní z příjmu. Daňové výhody závisí na konkrétních okolnostech jednotlivce.
