Plán SEP vs. plán Keogh: Přehled
- Zaměstnanci, stejně jako majitel firmy, se mohou těchto plánů účastnit. Všichni účastníci si mohou každý rok odečíst částky, které přispívají ze svého zdanitelného příjmu. Peníze vybrané po odchodu do důchodu jsou zdaňovány jako běžný příjem. Účet lze otevřít přibližně při jakákoli banka, makléřská společnost, dopravce životního pojištění nebo společnost podílového fondu. Peníze lze investovat do jakéhokoli ze širokého spektra aktiv, včetně akcií, dluhopisů, podílových fondů a fondů obchodovaných na burze.
Oba plány mají také výrazně vyšší limity příspěvků, než umožňuje většina penzijních plánů. Pro rok 2019 je maximální příspěvek pro účty SEP a většina plánů společnosti Keogh menší z 25% čistého výdělku nebo 56 000 USD. Pro daňový rok 2020 činí limit 57 000 USD.
Plán SEP
Jak název napovídá, struktura SEP je poměrně jednoduchá ve struktuře a funguje pouze jako plán definovaných příspěvků. To znamená, že účastník automaticky přidělí procento hrubého příjmu, který má být zaplacen na odložený důchodový účet.
SEP lze zřídit odesláním formuláře 5305-SEP na Internal Revenue Service (IRS). Majitel firmy může projít počáteční dokumentací bez nutnosti odborné pomoci.
Méně požadavků
Neexistují žádné požadavky na výroční zprávy.
Zaměstnavatelé nejsou povinni přispívat na plány svých zaměstnanců v kterémkoli daném roce. Pokud přispívají, musí být poskytnuty stejně každému zaměstnanci na plný úvazek, který je nejméně 21 let a pracoval pro společnost po dobu nejméně 3 z posledních 5 let.
SEP připomíná IRA v tom, že účastníci mohou přispívat za předchozí rok až do uzávěrky přihlášek, i když bylo prodloužení poskytnuto. Účastníci si nemohou půjčit ze zůstatků svého plánu.
Keoghův plán
Keoghův plán je nejoblíbenější u velmi vysokých výdělků, jako jsou lékaři, kteří jsou hlavními lékaři a majitelé malých podniků nezapsaných do obchodního rejstříku.
Je mnohem složitější než SEP. Spadá pod pokyny Zákona o bezpečnosti důchodu zaměstnanců (ERISA), federálního zákona, který stanoví minimální standardy pro penzijní a zdravotní plány sponzorované zaměstnavatelem. Díky tomu je Keogh podle definice „kvalifikovaným plánem“.
Požadavky na dokumentaci
Založení Keogh pro vaše podnikání vyžaduje, aby vláda předložila kompletní plánový dokument. Ve většině případů je moudré najmout certifikovaného veřejného účetního nebo finančního poradce, který vám pomůže s přípravou a předložením plánu. Keoghův plán může obsahovat některé složité detaily, které se mohou vrátit, aby vás kously, pokud budou ignorovány.
Keogh může být strukturován jako plán definovaných příspěvků nebo plán definovaných přínosů.
Vysoké limity příspěvků
Je-li strukturována jako plány definovaných příspěvků, jsou limity příspěvků stejné jako pro SEP. To znamená, že maximum pro daňový rok 2019 je menší z 25% čistého výdělku nebo 56 000 $. Pro daňový rok 2020 činí limit 57 000 USD.
Limity jsou vyšší pro plán definovaných přínosů. Pro daňový rok 2019 je limit 225 000 USD. Pro daňový rok 2020 to činí 230 000 USD.
Plán definovaných dávek je podobný penzi v tom, že stanoví stanovenou částku dávky, která má být vyplacena ve stejných splátkách během odchodu do důchodu plánovaného účastníka.
Definovaný plán příspěvků může být strukturován jako nákup peněz nebo plán sdílení zisku. Mnoho majitelů podniků se rozhoduje pro druhé jmenované, protože jim to umožňuje každý rok různě přispívat, což odpovídá jejich ziskům.
Penzijní plány na nákup peněz tuto flexibilitu nemají. Majitel firmy se musí rozhodnout přispívat každoročně stanoveným procentem na celou dobu trvání plánu. Pokuty se posuzují, pokud roční příspěvek klesne pod tuto částku.
Tyto plány přicházejí s požadavky ročního výkaznictví na formuláři 5500. Půjčky proti zůstatku lze přijímat v rámci určitých omezení.
Zvláštní úvahy
Nezapomeňte, že každý zaměstnanec bude muset každý rok přispět stejným příspěvkem, jaký vložíte na svůj vlastní účet. Z tohoto důvodu jsou plány SEP využívány většinou společnostmi s malým počtem způsobilých zaměstnanců.
