Obsah
- Neoddělitelné IRA
- Způsobilost
- Distribuce
- Dokumentace
- Sečteno a podtrženo
Má smysl financovat neodpočitatelný individuální důchodový účet (IRA)? Mnoho lidí, kteří nejsou oprávněni plně financovat odpočitatelnou IRA a / nebo Roth IRA, často přehlíží tuto snadnou příležitost ponořit další dolary na odchod do důchodu, kde mohou růst bez daní. A na rozdíl od plánu odkladu mezd 401 (k) nebo jiného platového plánu můžete přispívat až do termínu uzávěrky daně z 15. dubna.
Klíč s sebou
- Neodpočitatelné IRA postrádají mnoho výhod tradičního IRA nebo Roth IRA, ale hodí se, když chcete ponořit více pro odchod do důchodu, než umožňují současné limity. Neodpočitatelné příspěvky mají svá vlastní pravidla způsobilosti a limity příspěvků, které je třeba dodržovat. Spořitelé musí také sledovat své vlastní příspěvky k neodpočitatelným plánům, aby mohli být přiměřeně zdaněni při výběrech do důchodu.
Neoddělitelné IRA
Na rozdíl od tradičního IRA, který je daňově uznatelný, jsou neodpočitatelné příspěvky IRA poskytovány s dolary po zdanění a neposkytují okamžitou daňovou výhodu. V daném daňovém roce, pokud máte vy nebo váš manžel / manželka dostatečný výdělek nebo příjem ze samostatné výdělečné činnosti, můžete přispívat do IRA.
Pro roky 2019 a 2020 je limit 6 000 $, s dodatečným příspěvkem na dobropis ve výši 1 000 USD, pokud máte 50 let a více. Příspěvky můžete pokračovat až do roku, ve kterém dosáhnete věku 70½, pokud musí začít minimální distribuce (RMD).
Příspěvky lze přidělit různým druhům IRA. Například můžete v daném daňovém roce provést dodatky k daňově uznatelným, neodpočitatelným a / nebo Roth IRA, pokud kombinované příspěvky nepřesáhnou tento limit. A na rozdíl od Roth IRA lze odpočitatelné a neodpočitatelné příspěvky IRA smíchat na stejném účtu.
Neodpočitatelné příspěvky do IRA neposkytují okamžitou daňovou výhodu, protože jsou poskytovány s dolary po zdanění.
Způsobilost
Vaše schopnost financovat různé druhy IRA podléhá omezením na základě vašeho příjmu, statusu daňové evidence a způsobilosti k účasti v penzijním plánu sponzorovaném zaměstnavatelem, i když v daném daňovém roce nebyly do plánu poskytnuty žádné příspěvky. Pokud vy a váš manželský partner nemáte v práci plán zaměstnavatele, neexistují žádná omezení týkající se úplného financování odpočitatelné IRA. Pokud se však vy nebo váš manželský partner můžete účastnit plánu sponzorovaného zaměstnavatelem, platí v roce 2019 následující limity:
- Pro odpočitatelnou IRA se podání žádosti o samostatnou nebo vedoucí způsobilost pro domácnost rozdělí mezi 65 000 a 75 000 USD upraveného upraveného hrubého příjmu (MAGI) do roku 2020 (64 000 a 74 000 USD za rok 2019). Pro společné podání přihlášky je postupný výpadek mezi 104 000 a 124 000 $ MAGI (103 000 až 123 000 USD za 2019) a pro samostatné podání je 10 000 USD za MAGI. Pro Roth IRA se vyplácení jako samostatná nebo vedoucí fáze způsobilosti domácnosti pohybuje mezi 124 000 USD. a 139 000 USD MAGI (122 000 a 137 000 USD). Pro společné podání manželství je postupný výpadek mezi 196 000 a 206 000 $ MAGI (193 000 až 203 000 USD) a pro samostatné podání je 10 000 USD MAGI.
Abychom vám pomohli určit vaši způsobilost, je v pokynech pro formulář IRS Form 1040 uveden pracovní dokument IRA.
Distribuce
Pro každý rok, ve kterém přispíváte k neodpočitatelné IRA, musíte do federálního daňového přiznání vložit formulář IRS 8606. Tento formulář dokumentuje váš příspěvek po zdanění, což je důležité, jakmile začnete rozdělovat.
Ve věku 59½ až 70½ let máte možnost bez jakýchkoli sankcí odebrat jakoukoli částku ze své IRA, ale nemusíte tak činit. Jakmile dosáhnete věku 70½, IRS vyžaduje, abyste agregovali hodnotu všech vašich odpočitatelných a neodpočitatelných IRA a začali distribuovat vaše tradiční (ale nikoli Roth) IRA.
Skutečná částka vaší RMD je určena tabulkou IRS na základě vašeho věku. Váš depozitář IRA vám může poslat prohlášení, kolik musíte vzít, ale tuto práci nejlépe provede daňový poradce, který vám také může pomoci zjistit, kolik z vaší RMD je zdanitelné, pokud zahrnuje neodpočitatelné příspěvky. Je také důležité vést záznamy o vašich příspěvcích, jak je uvedeno níže.
Výpočet pro určení zdanitelného a nezdanitelného poměru musí být přepočítáván každý rok a je založen na hodnotě všech vašich IRA účtů k 31. prosinci. Pro investory, kteří mají více než jeden účet IRA, lze distribuci čerpat z každého účtu nebo pouze z jednoho účtu.
Dokumentace
Jednou nevýhodou neoddělitelných IRA je vedení záznamů. Je vaší povinností sledovat a požadovat jakékoli neodpočitatelné příspěvky. IRS doporučuje ponechat si své formuláře 1040 a 8606, jakož i formulář 5498, který obdržíte každý rok od depozitáře IRA za účelem zdokumentování vašich příspěvků a rozdělení. To je důležité, protože v důsledku úmrtí vlastníka IRA se nákladová základna neztratí a převede se na manžela nebo příjemce.
Sečteno a podtrženo
Roční příspěvky do neodpočitatelné IRA jsou omezené, ale postupem času se mohou skutečně sčítat. Pokud jste například přispěli 6 500 $ ročně po dobu 10 let počínaje 50. rokem věku a poté odešli do věku 60 let, za předpokladu 6% míry návratnosti by se vaše příspěvky mohly zvýšit na více než 150 000 USD do věku 70 let. A jakmile začnete s distribucí, asi 44% by bylo vrácení vašeho příspěvku bez daně.
