Kvalifikované vs. nekvalifikované distribuce
Pokud jde o výběry Roth IRA, načasování je všechno. Svůj příspěvek Roth IRA si můžete kdykoli vybrat a dlužíte žádné daně ani penále. Jakmile dosáhnete 59 ½ (a váš Roth je nejméně pět let starý), vaše výběry příspěvků a výdělků se budou počítat jako kvalifikované rozdělování, což je osvobodí od daní a sankcí.
Pokud však vyberete výdělky, které se nepočítají jako kvalifikované rozdělení, mohou to mít důsledky.
Klíč s sebou
- Svůj příspěvek Roth IRA můžete kdykoli vybrat. Veškeré výdělky, které vyberete, se považují za „kvalifikované rozdělení“, pokud máte 59½ a více let a účet je nejméně pět let starý, takže jsou osvobozeny od daní a penále. Jiné druhy výběry jsou považovány za „nekvalifikované“ a mohou mít za následek daně i sankce.
Co jsou kvalifikované distribuce Roth IRA?
Kvalifikovaná distribuce z vaší Roth IRA vám umožní vyhnout se daním a 10% předčasnému výběru pokuty. Aby byla distribuce považována za kvalifikovanou, musí splňovat oba tyto požadavky:
- Dochází k tomu nejméně pět let poté, co jste otevřeli a financovali svou první Roth IRA (i když odstoupíte od jiného) a distribuci využíváte za jedné z těchto okolností:
- Je vám nejméně 59½ let. Máte zdravotní postižení. Platba se vyplácí vašemu příjemci nebo na váš majetek po jeho smrti. Peníze se používají na nákup, výstavbu nebo přestavbu domu jako první homebuyer. Výběr až 5 000 dolarů se používá k narození nového dítěte nebo adopci.
Můžete se kvalifikovat jako první homebuyer, i když jste vlastnili dům v minulosti. Podle služby Internal Revenue Service (IRS) jste první homebuyer, pokud „jste během dvouletého období, které končí datem pořízení domu, ve kterém probíhá distribuce, neměl žádný aktuální zájem o hlavní dům. zvyklý na nákup, stavbu nebo přestavbu. Pokud jste ženatý, musí váš manželský partner také splnit tento požadavek vlastnictví. “
Můžete také použít peníze z Roth IRA na pomoc dětem, vnoučatům nebo rodičům, kteří splňují první definici homebuyerů. Bez ohledu na to, kdo tuto částku používá, můžete v rámci první výjimky pro homebuyer vybrat celou dobu životnosti 10 000 $.
Co jsou distribuce IRA bez kvalifikace Roth?
Výběry, které neodpovídají výše uvedeným kritériím, jsou obecně klasifikovány jako nekvalifikované distribuce Roth IRA.
Nekvalifikované distribuce podléhají dani plus 10% pokuta. Pravděpodobně se budete moci vyhnout 10% pokutě, pokud platí jedna z těchto výjimek:
- Distribuce jsou součástí řady v zásadě stejných plateb. Máte nevratné léčebné náklady přesahující 10% vašeho upraveného hrubého příjmu (AGI). Platíte pojistné na zdravotní pojištění po ztrátě zaměstnání. Distribuce nejsou vyšší než vaše kvalifikované vyšší náklady na vzdělání (pro vás nebo oprávněné členy rodiny).
Kromě toho můžete mít možnost vyhnout se 10% pokutě, pokud je rozdělení:
- Kvůli poplatku IRS kvalifikovaného plánu. Kvalifikovaná distribuce záložníků. Distribuce kvalifikované obnovy po havárii.
Všechny ostatní výběry z Roth IRA, které nesplňují tato kritéria, jsou považovány za nekvalifikované distribuce. Za všechny nekvalifikované prostředky, které vyberete, dlužíte daně a pokutu za předčasný výběr.
Pravidla pro objednávání Roth IRA výběrů
IRS zachází s výběry z Roth IRA v konkrétním pořadí. Když vyberete peníze z některého z vašich Roth IRA (pokud máte více účtů), rozdělení je uspořádáno takto:
- Pravidelné příspěvky.Konverze a převrácení příspěvků podle zásady „první, první, ven“. Příjmy z příspěvků.
Pamatujte: Můžete si vybrat své příspěvky kdykoli a z jakéhokoli důvodu, bez dlužné daně nebo penále. Ale poté, co jste vybrali celkovou částku svých příspěvků, vaše další výběry pocházejí z vašich konverzí a převrácení a nakonec z vašich výdělků. Tyto výběry, pokud nejsou kvalifikované, mohou vyvolat daně a pokuty.
Převzetí nekvalifikované distribuce z vaší Roth IRA nevede nyní jen k daňím a poplatkům, ale také znamená, že budete mít méně peněz, na které se budete moci spolehnout po odchodu do důchodu.
Co se stane, když si vezmu nekvalifikovanou distribuci Roth IRA?
Nesplněné distribuce Roth IRA jsou zdaněny jako běžný příjem. Kromě toho budete muset zaplatit 10% pokutu za předčasný výběr, pokud jste mladší než 59½. Ty mohou přidat až značnou částku, s potenciálem erodovat 30% až 50% vaší investice, v závislosti na vaší daňové kategorii v době výběru.
Držet své prostředky Roth IRA až do důchodu je nejlepší finanční přístup. Pokud však musíte provést včasnou distribuci, porozumění pravidlům, která určují, zda je kvalifikovaná nebo nekvalifikovaná, může minimalizovat výši daní a pokut, které možná budete muset zaplatit.
Je důležité si uvědomit, že všechny peníze, které si vezmete z Roth IRA, jsou méně peněz, které budete mít během odchodu do důchodu. Navíc ztrácíte potenciální roky kompilace. Obecně by to mělo být vnímáno jako poslední možnost.
