Jak kapitálová přiměřenost, tak míra solventnosti poskytují způsoby, jak vyhodnotit dluh společnosti ve srovnání s její výnosovou situací. Ukazatel kapitálové přiměřenosti se však obvykle používá speciálně pro hodnotící banky, zatímco metriku míry solventnosti lze použít pro hodnocení jakéhokoli typu společnosti.
Poměr kapitálové přiměřenosti
Poměr kapitálové přiměřenosti (CAR), známý také jako poměr kapitálu k rizikům, v zásadě měří finanční riziko, které zkoumá disponibilní kapitál banky v souvislosti s rozšířeným úvěrem. Vyjadřuje procento úvěrových expozic banky vážených rizikem.
Regulátoři sledují postup CAR v bance, aby zajistili, že banka vydrží značné - ale nikoli nepřiměřené - ztráty nebo kolísání výnosů. Primární funkcí tohoto ukazatele je efektivní a stabilní finanční systémy.
SAR měří dva typy kapitálu rozlišené podle úrovní. První úroveň zahrnuje kapitál, který lze použít k absorbování ztrát, aniž by banka musela zastavit obchodování. Druhá úroveň zahrnuje kapitál, který může absorbovat ztráty v případě, že je banka nucena likvidovat. Výpočet poměru kapitálové přiměřenosti sčítá součet obou úrovní a toto číslo se pak dělí rizikově váženými aktivy společnosti. Od roku 2015 je nejnižší přijatelný poměr pro americkou banku přibližně 8%.
Míra solventnosti
Míra solventnosti je metrika hodnocení dluhu, kterou lze použít u jakéhokoli typu společnosti k posouzení toho, jak dobře dokáže pokrýt krátkodobé i dlouhodobé nesplacené finanční závazky. Ukazatele solventnosti pod 20% ukazují na rostoucí pravděpodobnost selhání.
Analytici upřednostňují míru solventnosti za účelem poskytnutí komplexního vyhodnocení finanční situace společnosti, protože měří skutečný peněžní tok namísto čistého příjmu, z nichž ne všechny mohou být společnosti snadno dostupné k plnění závazků. Míra solventnosti se nejlépe používá ve srovnání s podobnými firmami ve stejném odvětví, protože některá odvětví mají obvykle větší dluh než ostatní.
