Obsah
- Dva typy plánů Keogh
- Dějiny Keogh
- IRA vs. Keogh
- Sečteno a podtrženo
Keoghův plán (prohlásil KEE-oh), nebo HR10, je zaměstnavatelem financovaný, odložený důchodový plán určený pro nezapsané nebo samostatně výdělečně činné osoby. Příspěvky na ni musí pocházet z čistého výdělku ze samostatné výdělečné činnosti. Termín sám je zastaralý. Služba Internal Revenue Service (IRS) je nyní nazývá „kvalifikovanými plány“.
Klíč s sebou
- Plány společnosti Keogh jsou navrženy pro použití v podnicích nezapsaných do obchodního rejstříku a samostatně výdělečně činných. Příspěvky ke plánům Keogh jsou prováděny s dolary před zdaněním a jejich příjmy rostou s odložením daní. Plány Keogh mohou investovat do cenných papírů podobných těm, které používají IRA a 401 (k) s.
Dva typy plánů Keogh
Existují dva typy Keoghů: plány definovaných příspěvků, které se také nazývají plány HR (10) a plány definovaných přínosů. Ta zahrnuje plány nákupu peněz a plány sdílení zisku. Oba typy plánů Keogh umožňují investovat do cenných papírů, jako jsou dluhopisy, akcie nebo anuity, podobné plánu IRA nebo 401 (k).
Plány příspěvků Keogh jsou populární mezi samotnými majiteli a malými podniky a mají relativně vysoké limity příspěvků při menším 25% platu nebo 56 000 USD za rok 2019 (v roce 2020 se tento počet zvýší na 57 000 USD). Plán definovaných dávek je stanoven podobně jako důchod. V roce 2019 vám IRS umožňuje přispívat až 225 000 $ (230 000 $ v roce 2020).
Příspěvky do Keoghs jsou prováděny před zdaněním, což snižuje zdanitelný příjem přispěvatele. Samostatně výdělečně činné osoby obecně mohou odečíst celou roční částku příspěvku Keogh, včetně příspěvků za zaměstnance. Úroky, dividendy a kapitálové zisky získané v Keoghu rostou odložené daně až do začátku výběru.
Dějiny Keogh
Keoghův plán, pojmenovaný po americkém představiteli Eugene Jamesovi Keoghovi z New Yorku, byl založen Kongresem v roce 1962, rozšířen na zákon o dani z hospodářského zotavení z roku 1981 a znovu přepracován v zákoně o hospodářském růstu a osvobození od daně z roku 2001. Maximální výše příspěvků se liší mezi plány Keogh.
Před rokem 2001 byly Keoghs plány odchodu do důchodu pro samostatně výdělečně činné, ale protože se zákon změnil a „již nerozlišuje mezi sponzory firemních a jiných plánů, termín se používá jen zřídka“, podle IRS.
Díky legislativě přijaté Kongresem v roce 2001 jsou plány Keogh nyní označovány IRS jako „kvalifikované plány“.
IRA vs. Keogh
Individuální důchodový účet (IRA) může být zřízen jakoukoli individuální úsporou za účelem odchodu do důchodu, pokud vydělali příjem, který splňuje pravidla IRS. Pro roky 2019 a 2020 je maximální příspěvek 6 000 $. U osob ve věku 50 let a starších lze ročně pobírat další příspěvky ve výši 1 000 USD až do roku, kdy jsou na konci daňového roku 70½. Zaměstnavatelé nesmějí platit příspěvky za zaměstnance.
Keoghs i IRA vyžadují distribuce ve věku 70½ let a k fondům máte přístup již ve věku 59½ let. Můžete také převést Keogh na IRA (tradiční nebo Roth), ale musíte převrátit prostředky, které odeberete z Keogh v rámci 60denního okna, abyste se vyhnuli dopadům daní a případných pokut za předčasný výběr. Nejlepší je to s přímým převodem, správce důvěryhodnosti. Pokud přesouváte peníze Keogh na Roth, mohou být také splatné daně - před provedením jakýchkoli změn se obraťte na daňového poradce a také se ujistěte, že jsou všechny relevantní daňové formuláře pro Keogh řádně vyplněny.
Primární rozdíly mezi těmito dvěma plány jsou limity příspěvků a individuální versus příspěvky zaměstnavatelů. Na účty IRA je možné přispívat postskriptem, ale příspěvky Keogh nabízejí vyšší odpočty daně. Keoghs navíc nabízí výběr plánů zaměřených na samostatně výdělečně činné osoby nebo majitele malých podniků, zatímco IRA jsou omezeny na jednotlivce.
Je tu také jiná volba. Při rozhodování mezi plánem zjednodušeného zaměstnaneckého penzijního pojištění (SEP) a Keoghem mějte na paměti, že Keogh stojí více nákladů na údržbu a přichází s větším papírováním. Avšak limity příspěvků Keogh jsou mnohem vyšší, což v závislosti na ročních příspěvcích poskytuje potenciál dodat více polštáře v důchodu.
Sečteno a podtrženo
Plány odchodu do důchodu jsou nezbytnou součástí každého portfolia, a to platí i pro osoby samostatně výdělečně činné. Konec konců, zajištění vaší budoucí finanční svobody je jedním ze způsobů, jak zbavit stresu v pozdějších letech. Chcete-li zobrazit některá z nejlepších míst pro založení jednoho z těchto účtů, můžete se podívat na seznamy nejlepších makléřů Investopedia pro IRA a nejlepších makléřů pro Roth IRA.
