Existuje několik způsobů, jak odečíst obchodní výdaje od vašich příjmů z malých podniků a snížit tak daňový účet. Určité obchodní odpočty mohou ve většině případů snížit příjem dolaru za dolar. Můžete si také odečíst určité výdaje, které vzniknou během počáteční fáze vašeho podnikání, ale pravidla nejsou tak přímá jako pravidla pro odečtení obchodních nákladů při provozování vašeho podnikání. Abyste pochopili, jak fungují odpočty při zahájení podnikání, musíte vědět, které výdaje jsou odpočitatelné a jak je lze odečíst na daňových formulářích.
Přípustná odpočty při zahájení podnikání
Služba Internal Revenue Service (IRS) umožňuje určité daňové odpočty ve třech konkrétních kategoriích nákladů na zahájení podnikání:
- Založení podniku nebo náklady na zkoumání vytvoření aktivního obchodu nebo podniku, včetně studií proveditelnosti, nákladů na analýzu trhu a produktů, průzkumu konkurence, posouzení nabídky práce, cestování za výběr místa a dalších nákladů spojených s vytvořením nový kšeft. Zahájení podnikání nebo jakékoli náklady spojené s provozem vaší firmy, včetně náboru, náboru a školení zaměstnanců, nákladů souvisejících se zabezpečením dodavatelů, reklamy a profesionálních poplatků. Náklady na nákup vybavení nejsou zahrnuty, protože jsou odepisovány podle běžných pravidel pro odpočty podniků. Mohou být zahrnuty náklady na obchodní organizaci nebo náklady na založení vaší firmy jako právnické osoby, jako je společnost, společnost s ručením omezeným (LLC) nebo partnerství. Tyto náklady by zahrnovaly státní a právní poplatky, režijní poplatky, účetní poplatky a výdaje za vedení organizačních schůzek.
Jak provést obchodní spouštěcí odpočty
Obchodní výdaje vzniklé během počáteční fáze jsou v prvním roce omezeny na odpočet 5 000 $. Pokud náklady na spuštění přesáhnou 50 000 $, bude váš roční odpočet snížen o částku přes 50 000 $. Pokud například vaše náklady na spuštění činily 53 000 $, bude váš odpočet v prvním roce snížen o 3 000 až 2 000 $. Pokud vaše náklady přesáhnou 55 000 $, ztratíte úplnou slevu. Počínaje druhým rokem provozu můžete zbývající výdaje amortizovat a odečíst je ve stejných splátkách po dobu 15 let.
Uplatnění odpočtu na vašich daňových formulářích
Kdy byste měli uplatnit odpočet?
Odpočítání při zahájení podnikání lze uplatnit v daňovém roce, ve kterém se podnik stal aktivním. Pokud však očekáváte ztrátu v prvních několika letech, zvažte odpisy odpočtů za účelem kompenzace zisků v pozdějších letech. To by vyžadovalo vyplnění formuláře IRS 4562 ve vašem prvním roce podnikání. Můžete si vybrat z různých plánů odepisování, ale jakmile to vyberete, nemůžete to změnit. Před tímto rozhodnutím se poraďte se svým daňovým poradcem.
Co když nezačnete podnikat?
Pokud se poté, co utratíte peníze za založení firmy, proti tomu rozhodnete, výdaje, které jste vynaložili na šetření, by se považovaly za osobní náklady, které nelze odečíst. Všechny výdaje vzniklé při pokusu o zahájení podnikání však mohou spadat do kategorie kapitálových nákladů, které lze nárokovat jako kapitálovou ztrátu.
Odepsání nákladů na zahájení podnikání není zdaleka tak jednoduché jako odečtení obchodních nákladů, jakmile vaše firma začne. Konzultujte s daňovým poradcem, který se specializuje na zdanění malých podniků, zatímco vaše firma je stále v počáteční fázi.
