Obsah
- Roth vs.Traditional IRA
- Není dost vydělávat
- Vydělávat příliš mnoho
- Samostatné podávání daní
- Příspěvek příliš mnoho
- Tahání příjmů příliš brzy
- Porušení pravidla převrácení
- Převalte se nad sebe
- Žádné neoddělitelné IRA
- Ne vyvažování
- Chybějící zděděné Roth RMD
- Vyhýbání se Rothům s 401 (k)
- Sečteno a podtrženo
Možná si myslíte, že jediné, co musíte vědět o Roth IRA, je to, že vaše příspěvky jsou omezeny na 6 000 $, pokud máte méně než 50 let, a 7 000 $, pokud máte 50 a více let (alespoň pro rok 2019). No, je to o něco složitější. Zde je 11 nejčastějších chyb, které lidé s Rothem pravděpodobně udělají a jak jim zabránit.
Rychlá rekapitulace: Roth vs. tradiční IRA
Nejprve však rychlé opakování klíčových rozdílů mezi Roth IRA a tradiční IRA. Příspěvky do Roth IRA nejsou daňově uznatelné, když je provedete. Distribuce však mohou být osvobozeny od daně. Tento neošetřený stav se vztahuje jak na původní investice, tak na zisky z nich, za předpokladu, že jste při výběru prostředků nad věkem 59½ a že účet je nejméně pět let starý (viz pravidlo č. 5 níže).
Naproti tomu příspěvky na tradiční IRA jsou daňově uznatelné. Když však přijde čas na výběr prostředků, budete muset za ně platit daně podle vaší současné sazby daně z příjmu. A co víc, musíte vzít potřebné minimální distribuce (RMD) u tradičních IRA, počínaje dosažením věku 70½. Nikdy nemusíte vybírat finanční prostředky od Roth IRA. Ve skutečnosti, pokud nepotřebujete peníze, můžete celý účet nechat na své dědice.
Klíč s sebou
- Nejste oprávněni přispívat více do Roth IRA, než jste vydělali v příjmu, nebo vůbec přispívat, pokud váš upravený upravený hrubý příjem je nad určitou částkou. Překročení limitu příspěvku Roth IRA bude mít za následek roční 6% pokutu překročení.IRA převrácení musí být také provedeno pečlivě a do 60 dnů, aby se zabránilo daním a pokutám. Mezi další špatné kroky patří nepomenování příjemců a nepřijímání rozdělení, pokud zdědíte Roth IRA.
Tady jsou chyby, kterým je třeba se vyhnout:
1. Nezískáváte dost na to, abyste přispěli
Nemůžete přispět více k Roth IRA, než jste obdrželi za výdělek za tento rok. Tento příjem může pocházet z mezd, platů, tipů, profesních poplatků, bonusů a dalších částek získaných za poskytování osobních služeb. Můžete také počítat příjmy z provizí, příjmu ze samostatné výdělečné činnosti, nezdanitelného bojového platu, vojenského rozdílového platu a zdanitelného výživného a samostatných výživných.
Takzvaný nezasloužený příjem - jako jsou dividendy, úroky nebo kapitálové zisky - nelze použít k určení vašeho přípustného Rothova příspěvku.
Můžete přispívat do Roth až do přípustných limitů pro sebe i pro svého manžela / manželku, pokud společně zadáváte své daně a jeden z vás vytvoří dostatečný příjem pro financování příspěvků.
2. Vydělávat příliš mnoho příspěvků
Můžete celkově vydělat příliš mnoho, abyste přispěli k Roth IRA. Zda máte nárok, je určeno vaším upraveným upraveným hrubým příjmem (MAGI). Při výpočtu MAGI se váš příjem snižuje o určité odpočty, jako jsou příspěvky do tradičních IRA, úroky z půjček studentů, školné a poplatky a zahraniční výdělky.
Limity příjmů pro Roth IRA jsou pravidelně upravovány IRS. Od roku 2019 musí lidé, kteří jsou ženatí, podávat společně nebo kvalifikovat vdovu (er), musí vydělat méně než 193 000 dolarů, aby mohli maximálně přispět. Pokud vyděláváte mezi 193 000 a 203 000 $, můžete přispět nějakými penězi, ale částka bude snížena. S příjmy nad tím není povolen žádný příspěvek.
Daňoví poplatníci v roce 2019, kteří se hlásí samostatně, hlava domácnosti nebo samostatně podali žádost o registraci (kteří nežili s manželkou kdykoli v průběhu roku), mohou přispívat do Roth IRA, pokud vydělají méně než 122 000 $. Povolený příspěvek začne postupně vycházet, pokud vydělá 122 000 $ nebo více a je zcela vyloučen nad 137 000 $.
Co když jste vdaná a žijete se svým manželem, ale daně ukládáte samostatně? Pokud vyděláte více než 10 000 $, nemůžete vůbec přispět k Roth IRA. Pokud jste vydělali méně, možná budete moci přispět sníženým příspěvkem. Jak je uvedeno výše, mohou významně přispět pouze ti, kteří jsou zcela odděleni.
3. Nepříspěvejte pro svého manžela
Jak říká pravidlo č. 1, nemůžete přispívat více k Rothovi, než jste vydělali v daném roce. Existuje však důležitá výjimka pro nepracující manžele, pokud jste legálně ženatý a podáte společné daňové přiznání.
Neexistuje však nic takového jako společná IRA. Manželský partner IRA umožňuje nepracovnímu manželovi založit si účet a pak nechat pracujícího manžela přispívat na něj i na jeho vlastní účet. Příjem pracujícího manžela musí samozřejmě stačit k pokrytí obou příspěvků. Ale zvyšování - možná dokonce zdvojnásobení - vašich ročních příspěvků rozhodně není nejhorším nápadem na světě a mohlo by v průběhu času výrazně zvýšit rodinné úspory v důchodu.
4. Příspěvek příliš mnoho
Roční limity příspěvků IRA se vztahují na kolektivní částku vloženou do IRA, ať už jde o Roth nebo tradiční. V roce 2019 je tedy limit 6 000 $ / 7 000 $ pro všechny vaše IRA celkem, nikoli na účet.
Pokus se můžete vyhnout, pokud zjistíte chybu před podáním daňového přiznání a vezmete z účtu nadbytečný příspěvek a případné příjmy z něj. (Ve skutečnosti si můžete vybrat některé nebo všechny své příspěvky Roth IRA až do šesti měsíců po původním datu vrácení, musíte však podat pozměněné přiznání.) Přebytečný příspěvek můžete také převést do jiného daňového roku, ale pokud to nebude provedeno současně s opravou, mohlo by to vést k penalizaci.
5. Vytažení výdělků příliš brzy
Pravidla pro výběr fondů Roth mohou být poněkud komplikovaná. Částky, které jste přispěli, můžete vybrat kdykoli a v jakémkoli věku - tyto příspěvky byly nakonec provedeny s dolary po zdanění. Můžete však dlužit daně z příjmu a 10% pokutu z každého výdělku, který vyberete. Aby bylo možné využívat výběry bez daně a penále za jakýkoli zisk nebo příjem z generovaných investic , musí mít majitel Roth IRA 59, 5 let a musí účet vlastnit po dobu nejméně pěti let („pravidlo 5 let“). Pokud vytáhnete peníze před těmito dvěma milníky, můžete čelit některým nákladným důsledkům.
V některých omezených případech se mohou lidé mladší 59 let vyhnout penalizaci za předčasný výběr (i když ne použitelné daně) ze zisku. Můžete například vytáhnout peníze na pokrytí nákladů na určité výdaje na vzdělávání nebo na úhradu za první nákup domů.
6. Porušení pravidel převrácení
Bylo to tak, že jste mohli provést IRA rollover pouze jednou za kalendářní rok, ale to se změnilo v roce 2015. Nyní vás vláda omezuje, abyste za 365 dnů provedli více než jeden rollover - i když se vyskytnou ve dvou různých let.
Je pravidlem, kterému chcete věnovat pozornost, protože příliš mnoho rolloverů může vyvolat velký daňový účet. "Někteří lidé mohou ztratit celou svou IRA, protože za rok provedli dva převrácení a neuvědomili si to, " říká Ed Slott, autor knihy „Bomba na spoření na odchod do důchodu… a jak ji zneškodnit.“
Existují některé výjimky, jako v případě 60denního přechodu z tradičního IRA na Roth IRA. Pravidlo 365 dnů se rovněž nevztahuje na přímý převod finančních prostředků mezi dvěma správci IRA, které IRS nepovažuje za převrácení.
7. Převrácení peněz sami
Existují dva základní způsoby, jak převádět prostředky z jednoho kvalifikovaného penzijního spořicího účtu, jako je tradiční IRA nebo 401 (k), do Roth: přímé a nepřímé.
V přímém převrácení jsou vaše peníze převedeny z jednoho účtu na druhý elektronicky nebo obdržíte šek vystavený na jméno nového účtu a doručíte je. S nepřímým převrácením převezmete peníze ze starého účtu a sami je vložíte na nový.
Nejlepší je vyhnout se tomuto poslednímu pohybu, protože tolik věcí se může pokazit. Nejčastější chybou, kterou lidé dělají, je chybějící 60denní lhůta k převrácení peněz, protože použili hotovost na něco jiného a neměli dost času, aby mohli plně přispět včas. Někdy lidé prostě zapomenou.
8. Nezohlednění IRA backdoor Roth
Abyste se vyhnuli daňovým komplikacím, měli byste rychle převést neoddělitelnou IRA na Roth IRA dříve, než budou peníze vydělané. Poradci doporučují vložit peníze nejprve na účet IRA s nízkými úroky, aby se minimalizovala šance, že vydělá mnohem dříve, než je převedete.
Musíte také zvážit další daňovou past: Máte-li u svého zaměstnavatele tradiční odpočitatelnou IRA nebo 401 (k), mohli byste kvůli složitým pravidlům převodu dalších IRA na Rotha skončit statným daňovým zákonem.
Máte také možnost převést stávající 401 (k) nebo tradiční IRA na Roth IRA pomocí stejné strategie zadních vrát. Výhodou převodu je, že žádné výdělky po Rothově přeměně již nebudou zdanitelné, pokud vyberete peníze během odchodu do důchodu. Nevýhodou je, že musíte zaplatit daň na základě vašeho současného výdělku za všechny peníze, které převedete.
„Obecně platí, že čím je časový horizont delší a čím vyšší je pravděpodobnost vyššího předpokládaného limitu daně z příjmu v důchodu, tím je pravděpodobnější, že konverze bude fungovat ve prospěch investora, “ říká Mark Hebner, zakladatel a prezident poradců indexových fondů, Inc., Irvine, Kalifornie.
9. Zapomenutý seznam příjemců
Majitelé Roth IRA až příliš často zapomínají na svůj účet uvést primární a potenciální příjemce - a to může být velká chyba . Pokud je účet jednoduše splatný za majetek vlastníka IRA, bude muset projít probačním procesem. Překlad: další komplikace, větší zpoždění a vyšší poplatky za právní zastoupení.
Jakmile pojmenujete příjemce, nezapomeňte je pravidelně kontrolovat a provádět jakékoli změny nebo aktualizace. To je zvláště důležité, pokud se vy a váš manžel rozdělujete. Samotný rozvodový rozkaz nezabrání bývalému manželovi získat majetek, pokud je stále uveden jako příjemce.
10. Opomenutí vybrat zděděné peníze Roth
Toto pravidlo platí pro příjemce. Na rozdíl od původního majitele Roth IRA a jejich manželky musí ostatní příjemci požadovat minimální distribuci (RMD). Takže pokud zdědíte Roth IRA od někoho kromě vašeho manžela, budete muset začít s výběrem, podobně jako u tradiční IRA nebo 401 (k). Dobrou zprávou je, že z peněz není splatná žádná daň, pokud je účet starší než pět let.
Výběr lze provést několika způsoby. Jednou z metod je jejich rozložení na předpokládanou délku života příjemce, což může umožnit, aby účet pokračoval v růstu, bez daně, po delší dobu. Jinak musí být všechny peníze vybrány do pěti let od smrti původního majitele.
Daňová sankce za nedodržení pravidel RMD může být až 50% částky, která měla být odstraněna.
Když zdědíte Roth IRA jako příjemce mimo manželku, můžete ji převést na nový, zděděný účet IRA. Účet však nedávejte svým vlastním jménem. Název účtu by měl znít: „, zemřelý, IRA FBO, příjemce“ (FBO znamená „prospěch“). Zadáte-li účet svým jménem, bude to považováno za distribuci a všechny prostředky budou okamžitě nahlášeny; je velmi těžké tuto chybu vrátit zpět.
11. Přeskakování Roth, protože již máte 401 (k)
Původním cílem IRA bylo poskytnout investiční nástroj pro Američany, kteří neměli penzijní plán prostřednictvím zaměstnavatele. Ale v zákonech vám nic nebrání používat oba.
Ve skutečnosti finanční plánovači často navrhují financování Roth IRA, jakmile jste dostatečně přispěli na 401 (k), abyste získali plný příspěvek zaměstnavatele. V tomto okamžiku mají Roth IRA často jasné důvody, jako je více investičních možností a větší daňová flexibilita při odchodu do důchodu.
Sečteno a podtrženo
Mít Roth IRA může poskytnout bonanzu penzijních výhod pro vás i vaše dědice. Dbejte však na tato pravidla, abyste neohrozili stav svého účtu bez daně. Pokud chcete začít financovat IRA, Investopedia vytvořila seznam nejlepších brokerů pro IRA.
