Obsah
- 403 (b)
- Roth IRA
- Aspekty optimalizace
Plány 403 (b) i Roth IRA jsou vozidla určená k použití při plánování odchodu do důchodu. Roth IRA jsou osobní vozidla pro plánování odchodu do důchodu, které může použít kdokoli. Zejména 403 (b) plány jsou podobné plánům 401 (k) v tom, že jsou nabízeny zaměstnavateli, ale který plán je nabízen, záleží na typu zaměstnavatele.
Plán 403 (b) je penzijní účet, který mohou nabízet pouze veřejné školské systémy, neziskové organizace a některé církve a nemocnice. Pokud spadáte do této kategorie zaměstnání, možná vás zajímá rozdíl mezi těmito dvěma vozidly a jak optimalizovat jejich použití.
Klíč s sebou
- Oba účty 403 (b) a Roth IRA jsou vozidlami používanými k investování do důchodu. 403 (b) účty nabízejí veřejní zaměstnavatelé a někteří neziskoví zaměstnavatelé osvobození od daně. Další IRA jsou individuální penzijní účty, které může otevřít kdokoli.403 (b) a účty Roth IRA mají různá pravidla a maximální limity příspěvků.
403 (b)
Plány 401 (k) a 403 (b) jsou nabízeny prostřednictvím zaměstnavatelů. Jsou-li tyto plány k dispozici, nabízejí skvělou příležitost jak ušetřit a případně získat další odměnu ve formě odpovídajících výhod. Odpovídající výhody odpovídají částce, kterou přispíváte do plánu, dolaru za dolar až do určitého limitu.
O investičních možnostech plánu 403 (b) rozhoduje váš zaměstnavatel. Zaměstnanec, který investuje do plánu 403 (b), si musí vybrat z investic dostupných v plánu. Každý jednotlivý plán zaměstnavatele 403 (b) se proto může lišit, proto je důležité si přečíst drobný tisk a porozumět možnostem. Obecně platí, že kromě odpovídajících výhod mohou programy nabízet zvláštní možnosti účtu účtu, půjčky a jiná ustanovení, která umožňují přístupnou hotovost.
Zejména plány 403 b) mají maximální limity příspěvků, které je důležité každoročně identifikovat, protože se zvyšují s ročními úpravami životních nákladů. V roce 2019 byste mohli přispět částkou 19 000 $ (v roce 2020 se zvýšila na 19 500 USD). Zaměstnanci ve věku nad 50 let měli možnost přispět dodatečnými částkami ve výši 6 000 USD v příspěvcích na dobití v celkové výši 25 000 USD v roce 2019. (V roce 2020 vzrostly příspěvky na dobití v roce 2020 na 6 500 USD, celkem 26 000 USD). Zaměstnanci a zaměstnavatelé mohou v roce 2019 celkově přispět celkem 56 000 USD a v roce 2020 57 000 USD.
Daně
V plánu 403 (b) jsou naplánované příspěvky odečteny z vaší výplaty před výpočtem daní. Toto se nazývá příspěvek před zdaněním a považuje se za druh odpočtu daně, protože snižuje zdanitelný příjem.
Například jednotlivec, který vydělává 3 000 $ v období výplaty a spadá do 15% daňové skupiny, platí 450 USD za daň z příjmu. Pokud tentýž jednotlivec přispívá 500 do plánu 403 (b), daň se vypočítá z příjmu 2 500 $, čímž se daňový účet zvýší na 375 $. Na základě těchto výpočtů provede účastník 403 (b) významný příspěvek na penzijní účet a v okamžiku příspěvku ušetří 75 USD na daních.
Protože příspěvky 403 (b) jsou vypláceny předem, musíte zaplatit daně z výběrů, které provedete v důchodu. Distribuce může začít bez trestu ve věku 59½. Sazba daně z těchto výběrů je založena na daňové kategorii, do které spadáte při výběru.
Další daňovou výhodou pro plány 403 (b) je, že růst aktiv plánu je odložen na dani. To znamená, že všechny dividendy, úroky a kapitálové zisky přijaté v plánu jsou akumulovány bez daně, dokud nejsou vybrány jako příjem.
Příspěvky do plánů 403 (b) jsou prováděny s dolary před zdaněním, což znamená, že budete platit daň z distribucí, zatímco příspěvky do Roth IRA pocházejí z dolarů po zdanění, což vede k distribuci bez daně.
Roth IRA
Roth IRA se obvykle investuje prostřednictvím samostatného osobního účtu, pokud není nabízen v rámci plánu 403 (b). Bez ohledu na to jsou pravidla pro Roth IRA stejná.
Jednotlivé účty Roth IRA lze otevírat prostřednictvím téměř jakéhokoli velkého zprostředkování v USA Charles Schwab, Vanguard, E-Trade a TD Ameritrade nabízejí všechny účty Roth IRA. Jedním z hlavních rozdílů mezi 403 (b) a Roth IRA je to, že Roth IRA je obvykle samostatný osobní účet, který nemusí být upravován změnami zaměstnání. U zaměstnavatele se uskuteční plán 403 (b), zatímco individuální účet Roth IRA je veden v makléřství, aniž byste při změně zaměstnání museli upravovat řízení. Pokud opustíte zaměstnavatele, účet 403 (b) obvykle zůstává stále otevřený, ale mnoho investorů často převede prostředky pro účely konsolidace.
Roth IRA nemá výhodu odpovídajících výhod. Proto všechny peníze, které přispějete do Roth IRA, jsou vaše vlastní. V letech 2019 a 2020 můžete do Roth IRA přispět maximálně 6 000 $. Pokud je vám 50 nebo více, můžete přispět dalšími částkami ve výši 1 000 USD, celkem 7 000 USD.
Existují limity příjmů, které mohou přispívat k Roth IRA. V roce 2019, pokud jste byli manželé společně, můžete přispět maximální částkou, pokud váš upravený upravený hrubý příjem (MAGI) byl nižší než 193 000 USD - počet vzrostl na 196 000 USD v roce 2020. Pokud klesl mezi 193 000 a 203 000 USD, můžete přispět sníženou hodnotou množství. (Pro rok 2020 je rozsah 196 000 a 206 000 USD.) Pokud to bylo 203 000 nebo více $, nemohli jste přispět do Roth IRA pro tento rok. (Pro rok 2020 je mezní hodnota 206 000 USD.)
Daně
Některé z dalších velkých rozdílů mezi vozidly 403 (b) a Roth IRA se týkají daní. Roth IRA příspěvky jsou považovány za příspěvky po zdanění. V zásadě přispíváte z vlastní kapsy, o které se předpokládá, že již je zdaněna standardními předpisy o dani z příjmu. U Roth IRA neexistují žádné daňové odpočty.
Výdělky v Roth IRA jsou osvobozeny od daně a výběry peněžních prostředků z Roth IRA jsou při odchodu do důchodu osvobozeny od daně. Roth IRA také umožňují výběry bez daně po pětiletém výročí účtu, pokud jsou splněny všechny ostatní kvalifikace.
Aspekty optimalizace
Když zvažujete 403 (b) vs. Roth IRA, nejste omezeni na otevření jednoho nebo druhého. Při plánování vašich důchodových úspor může být výhodné mít oba typy účtů. Pokud však máte obojí, možná budete chtít při přidělování prostředků zvolit, které z nich budou mít prioritu.
Účet 403 (b) je obecně nejoptimálnější volbou, pokud se zaměstnanec shoduje, protože se jedná o peníze, které vám dáme kromě vašeho platu. Budete však muset zaplatit daně z těchto fondů v důchodu, ale mějte na paměti svoji očekávanou daňovou sazbu a odečtěte odpovídajícím způsobem budoucí prognózy.
Pokud máte zájem o Roth IRA, je dobré si účet otevřít co nejdříve, abyste mohli využít výhod výběru po pětiletém výročí. Jakmile bude vaše Roth IRA otevřená, můžete přispívat tolik nebo jen málo ročně, jak byste chtěli, v souladu s maximálními omezeními. Obecně může být optimální maximalizovat maximálně 403 (b) příspěvků a poté přispět do Roth IRA.
