Jak se blíží další rok, daňoví poplatníci všude potřebují zhodnotit svůj příjem, odpočty a kredity za rok a podniknout nezbytné kroky k minimalizaci svých daňových poplatků za rok 2018. Zde je seznam věcí, které můžete udělat, než zazvoníte Nový rok ke snížení částky, kterou dlužíte strýkovi Samovi a načerpání peněz.
Než začneš
Získejte hrubý přehled o tom, kde budete příští rok, odhadem toho, co očekáváte od zdanitelného příjmu. Zamyslete se nad mzdami, investičními příjmy, vedlejšími koncerty a případnými penzemi nebo jinými platbami, které očekáváte.
Dále zjistěte, zda můžete tento rok rozdělit své odpočty. Povšimněte si, že zákon o daňových řezech a pracovních příležitostech podstatně změnil matematiku o tom, zda rozepisování položek dává smysl. Počínaje daňovým rokem 2018 - daněmi, které se chystáte podat - standardní odpočet se prakticky zdvojnásobí na 12 000 $ pro jednotlivé filtry (od 6 500 $), 18 000 $ pro hlavy domácnosti (od 9 550 $) a 24 000 $ (od 13 000 $) pro společné podání manželství a pozůstalí manželé. Ve státech s vysokými daněmi bude nekódující trend pravděpodobně zvýšen, protože částka, kterou můžete odečíst za státní a místní daně (SALT), byla omezena na 10 000 $ (dříve to bylo bez ohledu na to, jaké byly tyto daně).
Jakmile se rozhodnete, zda si položíte položky, přečtěte si následující seznam a zjistěte, zda vám některá z těchto strategií pomůže minimalizovat dlužné částky.
1. Získejte slevy při psaní
Pokud vaše bezhotovostní dary, jako je oblečení nebo jiný hmotný majetek, přesáhnou celkovou hodnotu 500 $, musíte nyní do vrácení vložit formulář 8323, abyste mohli uplatnit nárok na odpočet. Částka, na kterou můžete uplatnit nárok, se musí při prodeji vaší položky nebo položek rovnat výnosům placeným charitě. Když se to stane, charita vám poskytne formulář 1098-C. Pokud však vaše dary nebudou prodány do konce roku, budete muset počkat, až budou, než si je budete moci odečíst. Pro více informací klikněte sem pro informace IRS o doložení bezhotovostních příspěvků.
2. Odložit, pokud nemůžete rozdělit položky
Pokud to vypadá, že tento rok nebudete moci své položky odpočítávat, zvažte odložení podstatných charitativních příspěvků na konci roku až do příštího roku, pokud si myslíte, že budete mít větší šanci, že je budete moci odepsat. Mohlo by to například umožnit zdvojnásobení příspěvku příštího roku, takže by bylo dostatečně velké, aby vám poskytlo lepší šanci kvalifikovat se pro podrobný rozpis.
To platí také pro nevyplácené lékařské výdaje a další typy odpočitatelných transakcí nebo výdajů, nad nimiž můžete kontrolovat načasování. (Všimněte si, že v tomto roce jsou nevratné léčebné výdaje převyšující 7, 5% upraveného hrubého příjmu odpočitatelné pro všechny daňové poplatníky - nejen pro ty, kteří dosáhli věku 65 let a starších. Počínaje příštím rokem se práh vrátí na 10%, jako podle předchozího zákona.)
Nezapomeňte, že pokud v prosinci uděláte s vaší kreditní kartou charitativní dárek a poté jej vyplatíte později, bude odpočitatelný za měsíc / rok, ve kterém byl zakoupen.
Naopak, pokud můžete tento rok rozdělit na položky, ale vypadá to, že to nebudete moci udělat příští rok, zvažte placení výdajů, které byste si mohli příští rok odečíst, jako jsou charitativní příspěvky, odhadované čtvrtletní platby státní daně, zdravotní výdaje a majetkové daně. To by mohlo zvýšit vaši refundaci za tento rok bez odpovídajícího snížení v následujícím roce, vzhledem k tomu, že je pravděpodobně nebudete moci podrobně rozdělit.
3. Čas své zisky a ztráty
Spolupracujte se svým daňovým plánovačem a investičním poradcem a určete, kdy a jak prodat cenné papíry s odpisy nebo odpisy, abyste mohli minimalizovat zisky a maximalizovat ztráty. Chcete-li odečíst ztráty, musíte být schopni je odepsat proti ziskům. Obecně musíte být schopni odepsat ztráty z prodeje cenných papírů, které jste dlouhodobě drželi (déle než rok), proti ziskům, které jste získali z prodeje jiných dlouhodobých cenných papírů. Vítězové a poražení, které jste drželi krátkodobě (jeden rok nebo méně), se musí zacházet stejným způsobem. Poté vypočítáte své čisté dlouhodobé nebo krátkodobé zisky a ztráty proti sobě, abyste dosáhli konečného čistého krátkodobého nebo dlouhodobého zisku nebo ztráty.
Jedna strategie je příliš pozdě na to zaměstnat: prodej cenných papírů, které ztratily peníze, a poté je zpětně koupit do konce roku, aby došlo ke ztrátě. Pravidlo IRS Wash Sale Rule vyžaduje, aby prodejci počkali alespoň 31 dní, aby si mohli koupit zpět ztrácící podíly.
4. Opatrně zvolte svůj nákladový základ
Existuje několik různých způsobů, jak vypočítat nákladovou základnu, ale metoda, kterou si vyberete z jednoho roku na druhý, může někdy výrazně změnit vaše daně.
Pokud například prodáváte velké množství akcií s velmi velkým ziskem a musíte tento příjem vykazovat, můžete mít možnost použít jako základ stejný počet akcií, které byly zakoupeny za vyšší cenu, pokud nebyly už používán. (Pravidla pro toto mohou být v některých případech komplikovaná a mohou vyžadovat odbornou pomoc.)
5. Realizovat příjem, pokud je to nutné
Pokud se váš příjem v tomto roce ukáže být podstatně nižší, než jste očekávali, můžete být moudrí prodat cenné papíry nebo převést tradiční IRA nebo penzijní plán na Rothův účet. To vám umožní využít daňové slevy, odpočty a osvobození, na které byste jinak mohli přijít.
Například, pokud jste byli propuštěni v únoru a nemohli jste najít jinou práci až do Díkuvzdání, vaše společné výjimky, odpočty a kredit mohou výrazně převýšit váš příjem za rok. Tuto příležitost můžete využít k účinnému snížení nebo vyloučení vašeho daňového dokladu o cenných papírech nebo o konverzi Roth tím, že to uděláte nyní a připsáte si na něj odpočty.
6. Proveďte nebo zvyšte příspěvky do důchodového plánu
Mějte po ruce hotovost, abyste mohli přispět nebo zvýšit své příspěvky do penzijního plánu sponzorované IRA nebo zaměstnavatelem, pokud váš odhad příjmů na konci roku ukazuje, že byste mohli letos přistoupit do vyšší daňové skupiny.
Příspěvky IRA můžete poskytovat do roku 2018 až do uzávěrky podání příštího dubna, ale vaše příspěvky ve výši 401 (k) nebo 403 (b) musí být přihlášeny do 31. prosince 2018. Pokud máte 50 nebo více let, nezapomeňte, že můžete příspěvky do většiny plánů, které zvýší odpočet daně.
7. Koupit na příští rok, odpočet v tomto roce
Pokud jste vlastníkem firmy nebo máte profesionální výdaje, které můžete odečíst, připravujte potřebné nákupy nebo výdaje do konce roku 2018. To vám umožní odepsat je na rok 2018 místo příštího roku, a tím snížit váš příjem. To může být zvlášť velký rozdíl, pokud kupujete hlavní položku, za kterou může být v roce 2018 účtována kupní cena.
Jak již bylo uvedeno, nové daňové zákony provedly významné změny počínaje daňovým rokem 2018. Nezapomeňte zkontrolovat osud daňových úlev, které se na vás vztahují - a učiňte, která ubytování na konci roku vám mohou pomoci při podání daní. Možná nebudete moci tento rok rozdělit položky kvůli novým vyšším standardním odpočtům a osobní výjimky byly rovněž odstraněny.
Sečteno a podtrženo
Nebuďte jedním z těch nešťastných daňových správců, kteří se nakonec zeptají, jakmile podají několik týdnů, „Proč jsem to neudělal v prosinci?“ S výjimkou IRA je nyní vaše poslední šance podniknout kroky ke snížení vaší daňový účet za rok 2018, takže už nečekejte. Další informace o tom, jak snížit daně, získáte u svého daňového plánovače nebo finančního poradce. Pokud jste samostatně výdělečně činní, podívejte se také na další výhody pro vaši daňovou situaci.
