Obsah
- Záruky na penzijní připojištění Corp
- Jak je PBGC financován
- PBGC přebírá penzijní plány
- Proces oznamování ukončení plánu
- Co je ve zprávách
- Nezapomeňte si zkontrolovat svůj plán
Důchodová záruční společnost (PBGC) poskytuje účastníkům plánů definovaných požitků v soukromém sektoru záchrannou síť tím, že pojistí výhody účastníků v rámci plánu. Tato federální společnost byla zřízena zákonem o bezpečnosti zaměstnanců v důchodu (ERISA) z roku 1974, aby účastníkům plánů krytých PBGC garantovala „základní“ výhody v případě, že by jejich plány definovaných dávek sponzorované zaměstnavatelem byly v platební neschopnosti.
PBGC nezahrnuje plány definovaných příspěvků, jako je 401 (k) nebo 403 (b)., ukážeme vám, co vám může PBGC vyprávět o zdraví penzijního plánu vaší společnosti.
Klíč s sebou
- PBGC pojišťuje účastníky v plánech definovaných požitků v soukromém sektoru, ale ne v programech definovaných příspěvků. PBGC není financována ze státních fondů, ale z prémií účtovaných sponzorům plánu definovaných požitků. PBGC zahrnuje jak plány pro jednoho zaměstnavatele, tak plány pro více zaměstnavatelů.
Jak funguje penzijní připojištění Záruční korporace
Základní dávky, na které se vztahuje PBGC, sestávají z důchodu po dosažení věku odchodu do důchodu, většiny dávek předčasného odchodu do důchodu, anuit pro pozůstalé účastníků programu a plateb v invaliditě pro ty, kteří dostávají takové platby před ukončením krytého plánu.
Pro rok 2019 mohou oprávnění účastníci získat maximální důchod 5 608 $ měsíčně (67 295 $ ročně) ve věku 65 let. Pro rok 2020 se zvyšuje na 5 813 $ měsíčně.
Předčasný odchod do důchodu snižuje dávku, zatímco odchod do důchodu po 65 letech zvyšuje dávku. Například pro rok 2019 by měsíční / roční dávka pro někoho, kdo odejde do důchodu ve věku 45 let, činila 1 402 $ / měsíc (1 453 $ v roce 2020) a výhoda pro někoho, kdo odejde do důchodu ve věku 75 let, bude 17 048 $ / měsíc (17 670 $ v roce 2020). ( Všechny údaje jsou zaokrouhleny na celá čísla .)
PBGC nepokrývá určité úmrtí a doplňkové dávky. Rovněž, pokud je plán definovaných požitků ukončen do pěti let od změny, může být zvýšení dávky, které je výsledkem změny, pokryto pouze částečně.
Plány účastnící se PBGC zahrnují dva typy: plány pro jednoho zaměstnavatele a plány pro více zaměstnavatelů. Daňový zákon definuje plán pro více zaměstnavatelů jako plán, do něhož je povinen přispívat více než jeden zaměstnavatel, a který je udržován podle kolektivní smlouvy mezi jednou nebo více zaměstnaneckými organizacemi nebo zaměstnavateli. Musí také splňovat další požadavky, které může americký ministr práce předepsat nařízením. Plán pro jednoho zaměstnavatele je plán, který udržuje jeden zaměstnavatel, a to buď prostřednictvím kolektivní smlouvy, nebo jednostranně. V roce 2018 PBGC „pojistila asi 25 000 penzijních plánů s definovanou dávkou pokrývajících přibližně 37 milionů lidí, “ podle Kongresové výzkumné služby.
Rychlá fakta
V roce 2018 pojistil PBGC téměř 25 000 plánů definovaných požitků, kterých se zúčastnilo téměř 37 milionů lidí.
Jak je PBGC financován
Zatímco PBGC je federální agentura, není financována z daňových dolarů. Místo toho je financována z pojistného vybíraného od sponzorů plánu definovaných požitků, aktiv z plánů definovaných požitků, pro které slouží jako správce, zpětného získávání bankrotů od bývalých sponzorů programu a z výnosů z investovaných aktiv.
Pro rok 2019 se paušální pojistné na účastníka pro plány pro jednoho zaměstnavatele zvýšilo ze 74 USD na 80 USD. V roce 2020 se zvýší na 83 USD. V roce 2019 se prémie pro více zaměstnanců zvýšila z 28 na 29 USD a v roce 2020 se opět zvýší na 30 USD. Budoucí zvýšení podléhá indexaci podle bipartisanského zákona o rozpočtu z roku 2015.
PBGC přebírá penzijní plány
Obecně je ukončení plánu definovaných požitků zahájeno zaměstnavatelem, buď standardním ukončením, nebo ukončením nouze. Při standardním ukončení musí zaměstnavatel prokázat PBGC, že v rámci plánu je dostatek aktiv na úhradu všech výhod dlužených účastníkům. K ukončení nouze dochází, když je program ukončen, ale v rámci plánu není dostatek aktiv na výplatu dávek.
Obecně platí, že PBGC přistoupí k převzetí správy penzijního plánu, když sponzora plánu zahájí buď zoufalé ukončení, nebo PBGC určí, že plán nebude schopen splnit své závazky a nařídí převzetí. K nouzovému ukončení obvykle dochází v souvislosti s bankrotem, ale ve většině případů je převzetí nařízené PBGC metodou, podle níž se účetní jednotka stává odpovědnou za plán.
PBGC oznámí účastníkům plánu poštou, když převezme plán definovaných výhod.
Proces oznamování ukončení plánu
V případě nouzového ukončení nebo převzetí nařízeného PBGC, účastníci plánu obvykle obdrží oznámení o ukončení ze strany PBGC, když převezme důvěryhodnost plánu. PBGC sama také zveřejňuje oznámení v různých novinách, aby oznámila převzetí, ale národní mediální média obecně poskytují pokrytí příběhu pouze v případě selhání hlavních penzijních plánů.
Při standardním ukončení musí být účastníkům plánu doručeno písemné „oznámení o úmyslu ukončit“ nejméně 60 dní před datem ukončení. Program může svým účastníkům vyplatit jednorázovou platbu nebo zakoupit anuitu, která je pro ně zakoupila od pojišťovny. PBGC dohlíží na standardní ukončení přezkoumáním plánu, aby určil, zda má dost peněz na splnění svých závazků. Pokud ano, PBGC schválení ukončí.
Co je ve zprávách
Na konci fiskálního roku 2005 byla PBGC v dluhu o něco přes 23 miliard dolarů a směřovala k potřebě finanční výpomoci financované daňovými poplatníky. Ve snaze vyhnout se takovému výpomoci zákonodárci schválili zákon o ochraně důchodů z roku 2006 (PPA), který požadoval, aby poskytovatelé důchodů plně financovali své plány definovaných dávek. Od svého založení v roce 1974 se více než 861 000 pracovníků a důchodců ve více než 4 900 ukončených plánech pro jednoho zaměstnavatele spoléhalo na své penzijní příjmy na PBGC.
Financování PBGC bohužel vysychá, protože společnosti zrychlily trend, který začal v roce 1985 a výrazně zvýšil jeho tempo: Zaměstnavatelé se přesunuli od plánů definovaných požitků financovaných zaměstnavatelem ve prospěch volitelných definovaných příspěvků od zaměstnanců a zaměstnavatelů. plány příspěvků.
Dnes PBGC pojišťuje pouze asi 22% z počtu plánů, které učinila v roce 1985, když ve své výšce pokryla 114 400 plánů. Na konci fiskálního roku 2018 měl PBGC schodek ve výši 51, 4 miliardy USD, přičemž přebytek 2, 4 miliardy USD z programu pro jednoho zaměstnavatele byl překonán schodkem 53, 9 miliardy USD z programu pro více zaměstnavatelů.
PBGC projektuje, že finanční zdraví jednoho zaměstnavatele se v budoucnu mírně zlepší, ale program pro více zaměstnavatelů se pravděpodobně v příštích 10 letech „výrazně zhorší, “ říká Kongresová výzkumná služba. PBGC „projektuje, že program pro více zaměstnavatelů bude ve FY2025 pravděpodobně insolventní a existuje méně než 1% šance, že program zůstane ve FY2026 solventní.“ „Současně“ jsou programy pro jednoho zaměstnavatele i pro více zaměstnavatelů o seznamu vysoce rizikových vládních programů Úřadu pro vládní odpovědnost (GAO), “uvádí Kongresová služba pro výzkum. Tyto statistiky naznačují, že budoucnost PBGC je, přinejmenším, nejistá.
Nezapomeňte si zkontrolovat svůj plán
Chcete-li zkontrolovat stav svého plánu, věnujte pozornost své poště. Plány sponzorované jedním zaměstnavatelem jsou povinny poskytnout písemné oznámení, pokud byl plán financován za méně než 80% za poslední rok nebo dva roky a méně než 90% za více než dva roky. Můžete také požádat o informace od svého správce plánu.
