Co je anuita v nedoplatcích?
Anuita v prodlení se týká platby stejné částky peněz, která je vyplacena na konci řádného období. Netýká se anuitního produktu jako takového, ale místo toho se týká platební struktury, kterou by anuita mohla využívat. Běžným příkladem nesplacených anuit je splácení hypotéky. Anuita v prodlení - právní, účetní a pojistněmatematický termín - se také nazývá „běžná anuita“. Opak opožděné anuity se označuje jako „anuita předem“ nebo „splatná anuita“.
Klíč s sebou
- Anuita v prodlení je platba peněz vyplacených na konci běžného období.Tato platba může být úrok nebo hypotéka nebo jiná opakující se platba. Současná hodnota anuity v prodlení s platbou je nižší než anuita předem nebo splatné anuity.
Jak funguje anuita v nedoplatcích
Dalším způsobem, jak popsat anuitu v prodlení, je řada periodických, opakujících se plateb, které jsou splatné na konci předem stanoveného období. Taková platba by mohla být úrok, hypoteční splátka sestávající z jistiny a úroku nebo jakákoli jiná opakující se platba - nejčastěji platba na splátkový úvěr -, která umožňuje vznik úroku. Dalšími příklady této koncepce jsou pololetní výplaty úroků z dluhopisů nebo čtvrtletní nebo roční výplaty dividend. Zatímco termín „v prodlení“ je součástí „anuity v prodlení“, jejich význam je značně odlišný. Výraz „nedoplatky“ se používá k označení opožděné platby.
Anuita v nedoplatcích a současné hodnotě
Vzhledem k tomu, že se platby na anuitu se zpožděním (nebo běžnou anuitou) provádějí na konci daného období, je současná hodnota těchto plateb nižší než u anuity s předstihem nebo splatné anuity, což představuje platbu na začátku období. Hodnota anuity v prodlení se sníží, když se úrokové sazby zvýší, a zvýší se, když úrokové sazby poklesnou. Důvodem je to, že současná hodnota budoucích hotovostních plateb závisí na úrokové sazbě použité při výpočtu současné hodnoty. Když se změní časová hodnota peněz (TVM), změní se také ocenění anuity. Pokud tedy vy sami provádíte platbu, je výhodnější anuita se zpožděním kvůli inflaci a možnosti vydělávat úroky z investic nebo úročených účtů vzhledem k tomu, že částka peněz má dnes hodnotu vyšší než stejná částka v budoucnost. Reflexně, pokud jste stranou, která dostává platbu, je ze stejného důvodu výhodnější splatná anuita (nebo anuita předem).
Anuita ve vlastnostech nedoplatků
Existují tři prvky anuity v prodlení (nebo běžné anuity):
- Každá platba je ve stejné částce (například řada 100 $ plateb). Každá platba se provádí ve stejném časovém intervalu (například měsíční nebo čtvrtletní po dobu jednoho roku nebo více). Každá platba se provádí v konec zadaného časového období (například platba provedená v poslední den každého měsíce)
