Příspěvky do kvalifikovaných penzijních plánů, jako jsou tradiční 401 (k) s, jsou poskytovány na bázi před zdaněním, což je odvádí z vašeho zdanitelného příjmu a snižuje tak daně, které zaplatíte za rok.
Do jaké míry můžete do takového plánu přispět bez daně. Podle služby IRS (Internal Revenue Service) je pro rok 2020 roční limit 19 500 USD. Ti, kteří mají 50 a více let, mohou téměř vždy - je to povoleno 97% plánů - každoročně přispívat dodatečným příspěvkem ve výši 6 000 $. K dobití můžete přispět i tehdy, když vám bude 49, za předpokladu, že před koncem kalendářního roku otočí 50.
Klíč s sebou
- Příspěvky na tradiční 401 (k) s nebo jiné kvalifikované penzijní plány se dělají s dolary před zdaněním, a tak jsou odpočitatelné z vašeho zdanitelného příjmu. Na takový plán v roce 2019 můžete přispět až 19 500 $ ročně. Většina plánů umožňuje ročně dalších 6 500 $ dobropis pro ty, kteří budou mít 50 nebo více do konce roku, ve kterém je příspěvek poskytnut. Musíte zaplatit daň z příjmu z prostředků, které nakonec vyberete z plánu, ale vaše daňová sazba je obvykle nižší v důchodu, než je je během vašich pracovních let.
Jak příspěvky 401 (k) snižují vaše daně
Protože příspěvky do plánu snižují váš zdanitelný příjem, měly by být vaše daně za rok sníženy o částku příspěvku vynásobenou vaší mezní sazbou daně podle vaší daňové skupiny.
Čím vyšší je váš příjem, a tím i vaše daňová skupina, tím větší daňové úspory přispívají k plánu. Vezměte si například jednoho výdělku, který vydělá 206 000 $ ročně a také přispívá ročně 5 000 $ na plán. Jejich příjem je umístí do 35% daňové skupiny. Jejich daňové úspory z příspěvku jsou tedy 5 000 $ vynásobené 35% nebo 1 750 $. Stejný příspěvek ve výši 5 000 USD pak přináší našim daňovým poplatníkům o 650 dolarů více v daňových úsporách, než tomu bylo v případě, že jsme dříve citovali 55 000 dolarů za rok.
Upozorňujeme však, že pokud zvolíte možnost Roth 401 (k), pokud ji váš zaměstnavatel nabízí, vaše příspěvky nesníží váš zdanitelný příjem. Místo toho se vaše příspěvky dělají s příjmy po zdanění. Při odchodu do důchodu, kdy vyberete své příspěvky, však nebudete za tyto distribuce dlužit daně.
Rozdělení od 401 (k)
Samozřejmě neuniknete platit daně navždy z vašich 401 (k) příspěvků, pouze dokud je nevyberete z plánu. Pokud tak učiníte, musíte zaplatit daň z příjmu z výběrů nebo „distribucí“ za příslušnou daňovou sazbu v té době. Pokud vyberete prostředky, když jste mladší než 59½, pravděpodobně zaplatíte pokutu za předčasný výběr ve výši 10% částky.
Je však pravděpodobné, že budete platit méně za výběr prostředků z plánu v důchodu, než jste měli, když jste přispívali. Je to proto, že váš příjem (a daňová sazba) pravděpodobně klesne do té doby, ve srovnání s vašimi pracovními roky.
Řekněme například, že naše osoby s vysokým výdělkem odcházejí do důchodu a začíná stahovat 5 000 dolarů ročně ze svého plánu na doplnění 75 000 dolarů, které dostává ročně ze zdrojů sociálního zabezpečení a jiných zdrojů důchodového příjmu. S příjmem 80 000 dolarů ročně by byla ve skupině s 25% daní a za tyto výběry plánu by platila 1 250 $. To je o 500 dolarů méně v dani než 1 750 $, které by zaplatila, kdyby neprovedla původní příspěvek ve výši 5 000 $ do plánu, a místo toho zaplatila daň z těchto peněz za použití k jiným účelům. (V tomto scénáři by si také v následujících letech užila použití těchto 500 dolarů, včetně možného investování do ještě větších zisků.)
Kvalifikované penzijní plány vyžadují toto daňové zacházení nejen při výběru původních příspěvků na účet. Rovněž je možné vybrat jakýkoli investiční výnos, který mohly příspěvky získat v letech mezi příspěvkem a jeho distribucí, přičemž se na ně vztahuje stejná použitelná daň z příjmu.
To může pomoci maximalizovat vaše příspěvky na důchodový účet jako lepší investiční strategii než nasměrování peněz na běžný brokerský účet. Je to proto, že vynechání platby daně z příspěvků na vašem účtu vám umožní, abyste během let vedoucích k odchodu do důchodu pracovali vaším jménem více kapitálu.
Jako příklad může osoba ve skupině s 25% daní s 20 lety, než odejdou do důchodu, buď přispět částkou 400 000 USD měsíčně do plánu 401 (k), nebo převést stejnou částku výdělku na účet makléře. Druhá možnost by přinesla pouze měsíční příspěvek ve výši 300 USD po zaplacení 25% daně ze 400 USD v příjmu. Extra 100 dolarů měsíčně od možnosti 401 (k) nejen zvyšuje příspěvky, ale dále rozšiřuje vejce v hnízdě tím, že má větší zůstatek, na kterém se mohou příjmy po desetiletí zvyšovat. Rozdíl mezi scénáři může v dlouhodobém horizontu činit desítky tisíc.
