Co je poměr přínosů a výdajů
Pojišťovna používá poměr přínosů a nákladů k popisu podílu peněz přijatých společností ve srovnání s tím, co je vypláceno z nároků. Jedná se o rozhodující provozní metriku vypočítanou tak, že náklady společnosti spojené s poskytováním pojistného krytí vydělí příjmy z pojistného účtovaného za toto krytí. Vzhledem k významným hodnotám dolaru může jediná procentuální změna poměru nákladů na požitky významně ovlivnit čistý příjem společnosti.
SNÍŽENÍ DOLŮ Poměr přínosů a výdajů
Poměr přínosů a nákladů porovnává náklady pojistitele na pojištění proti upisování s příjmy, které obdrží z těchto pojistných smluv. Obecně by poskytovatelé pojištění chtěli tento poměr minimalizovat, protože by to znamenalo nárůst top-line růstu v poměru k výdajům. Horní řádek v obchodním finančním výkazu je pro vykazování hrubých výnosů. Tento řádek ukazuje plnou hodnotu služeb prodaných zákazníkům. V následujících řádcích budou uvedeny náklady a sníží se částka nejvyšší úrovně.
V pojišťovnictví pochází poměr přínosů a nákladů vydělením nákladů na pořízení, upisování a obsluhu pojistné smlouvy na účtované čisté pojistné. Výdaje mohou zahrnovat mzdy zaměstnanců, provize agentů a makléřů, dividendy, reklamu, právní poplatky a další obecné a správní náklady (G&A).
Společnost bude kombinovat poměr přínosů a nákladů s poměrem ztrát k ziskům, aby bylo dosaženo kombinovaného poměru. Zatímco poměr přínosů se dívá na náklady společnosti, poměr ztráty k zisku se zaměřuje na placené pohledávky, včetně úprav, ve srovnání s čistým pojistným. Také kvůli vyššímu počtu pravděpodobných nároků za období budou ztráty pro poskytovatele zdravotní péče vyšší než ztráty pro pojištění majetku nebo úrazu. Kombinovaný poměr měří tok peněz ze společnosti prostřednictvím úhrady nákladů a celkových ztrát, které se vztahují k příjmu z pojistného.
Pro investory, kteří chtějí do svého portfolia přidat pojišťovací průmysl, vytvářejí tyto ukazatele vynikající platformu pro analýzu výkonnosti společnosti v čase.
(Chcete-li se dozvědět více, přečtěte si článek Investopedie Jaká je obvyklá zisková marže pro společnost v pojišťovacím sektoru? )
Různé metody měření poměru přínosů a nákladů
Pojišťovna může použít jednu ze dvou metod ke stanovení poměru jejich přínosů a nákladů.
- Metoda statutárního účetnictví (SAP) je konzervativní přístup k určení poměru. Jako jmenovatel používá čisté předepsané pojistné. Čisté pojistné je součet všech pojistných, nových i stávajících, upsaných, snížených o pojistné postoupené zajišťovnám, a poté se přidávají zajistné smlouvy, které převzaly.
Obecně uznávané účetní zásady (GAAP) využívají součet všech prémií pouze z upisovaného nového obchodu a poté odečítají náklady, ztráty nebo obojí.
Nad rámec poměru přínosů a nákladů s pravidlem 80/20
Jako součást zákona o dostupné péči z roku 2010 se pravidlo 80/20 vztahuje na poskytovatele zdravotní péče a ukládá je k odpovědnosti vůči spotřebitelům, kterým slouží. Pravidlo, které se nazývá poměr zdravotních ztrát nebo poměr zdravotních nákladů (MCR), reguluje, jak může společnost utrácet finanční prostředky získané z prémií.
Podle tohoto pravidla musí poskytovatelé zdravotního pojištění obecně vrátit 80%, nebo 85% v závislosti na velikosti plánu, příjmu z pojistného na úhradu zdravotních služeb pojistníkům. Výpočet MCR je hodnota pojistných plnění plus finanční prostředky vynaložené společností na zlepšení kvality zdravotní péče, děleno přijatým pojistným.
Zlepšení kvality zdravotní péče může zahrnovat vzdělávací úsilí zaměřené na spotřebitele i na lékařskou profesi, zvyšování účinnosti léčby a léků k dosažení pozitivního výsledku pacienta, jakož i další akce zaměřené na zlepšení lékařské péče v Americe.
9. dubna 2010, Trumpova správa vydala změny pravidla 80/20. Do roku 2020 budou jednotlivé státy moci upravit 80% úroveň tak, aby přiměly poskytovatele pojištění k upisování pojistek ve svém státě. Také, jak bylo napsáno a změněno, se pravidlo nevztahuje na staré plány a na jakékoli politiky psané na amerických územích, jako jsou Portoriko, Guam a americké Panenské ostrovy.
