Ačkoli mnoho zaměstnavatelů umožňuje zaměstnancům šetřit za účelem odchodu do důchodu pomocí kvalifikovaných penzijních plánů, jako je 401 (k), 403 (b) nebo 457, mají tyto plány pravidla, která mohou být pro zaměstnavatele i zaměstnance těžkopádná.
Některé malé firmy místo toho volí SIMULE (Úsporný motivační zápas pro zaměstnance malých zaměstnavatelů) IRA. Tyto plány mají méně pravidel, jsou mnohem méně složité spravovat a nabízejí klíčové výhody.
Klíč s sebou
- JEDNODUCHÉ IRA nevyžadují nediskriminaci a nejnáročnější testování, pořizovací plány a daňové hlášení na úrovni plánu. Odpovídající příspěvky zaměstnavatelů patří zaměstnanci okamžitě a mohou s nimi jít kdykoli odejdou, bez ohledu na držbu. k dispozici pro zaměstnance i zaměstnavatele.
Pochopte výhody JEDNODUCHÝCH IRA
Zde jsou výhody pro zaměstnance a zaměstnavatele.
Úspory odložené daně
Stejně jako u jiných typů IRA a penzijních plánů sponzorovaných zaměstnavatelem, JEDNODUCHÉ IRA umožňují zaměstnancům odložit část svých platů do těchto plánů. Peníze rostou odložené daně, dokud nejsou výplaty rozděleny do důchodu. To umožňuje úspory složit rychleji.
Snadnější běh
JEDNODUCHÉ IRA nevyžadují většinu byrokracie, která přichází s kvalifikovanými plány, jako je nediskriminace a nejnáročnější testování, prováděcí plány a daňové hlášení na úrovni plánu. JEDNODUCHÉ IRA lze snadno nastavit a provozovat a zaměstnavatelé nemusí najímat speciálně vyškolený personál.
Povinné, okamžité udělení
Odpovídající příspěvky zaměstnavatele patří zaměstnanci okamžitě a mohou s nimi jít, kdykoli odejdou, bez ohledu na držbu. Zaměstnavatelské příspěvky na penzijní připojištění v kvalifikovaných penzijních plánech, jako je 401 (k), obvykle přicházejí buď s útesem, nebo s odstupňovaným nárokovým plánem, který vyžaduje, aby zaměstnanci zůstali u společnosti po určitý počet let, než budou vlastnit všechny odpovídající příspěvky.
Navíc jsou zaměstnavatelé, kteří zřizují JEDNODUCHÉ IRA, ze zákona povinni odpovídat příspěvkům zaměstnanců. To se nevyžaduje u kvalifikovaných plánů; zaměstnavatelé se mohou rozhodnout, že nebudou nabízet žádný zápas
Rychlá fakta
JEDNODUCHÉ IRA mají méně pravidel a jejich správa je mnohem méně komplikovaná než u jiných druhů důchodových plánů.
Limity příspěvku
Pro rok 2020 mohou zaměstnanci odložit až 13 500 $ příjmu na JEDNODUCHOU IRA (13 000 USD za rok 2019), s dalšími 3 000 USD v příspěvcích na dobití, pokud jsou starší 50 let.
To je méně než 19 500 $ ročního limitu příspěvku pro 401 (k) nebo jiného kvalifikovaného plánu na rok 2020 (19 000 USD pro 2019) a povolený limit pro dohrání 6 500 USD (6 000 USD pro 2019). Ale pro IRA pro roky 2019 a 2020 je to více než příspěvek 6 000 $ a limit pro získání 1 000 $.
Daňový úvěr pro zaměstnavatele
Prezident Trump na začátku ledna 2020 podepsal zákon o zřízení každého společenství pro zvýšení penzijního pojištění (SECURE). Zákon dává daňové pobídky malým podnikům, které svým zaměstnancům zavedou automatický zápis do penzijních plánů nebo jim umožní připojit se k více zaměstnavatelským plánům (poslanci EP)) S poslancem EP mohou zaměstnavatelé společně s dalšími společnostmi nabídnout svým zaměstnancům penzijní účty. Návrh zákona také vylučuje maximální věkovou hranici pro příspěvky na tradiční individuální důchodové účty.
Podle zákona SECURE získají malé podniky daňový kredit, který kompenzuje náklady na spuštění plánu 401 (k) nebo plánu SIMPLE IRA automatickým zápisem. Tento daňový úvěr je navíc k počátečnímu úvěru, který již obdrží, což je 50% nezbytných způsobilých nákladů na spuštění, až do výše 500 $ ročně během prvních tří let plánu.
Zaměstnavatelé mají nárok na uplatnění tohoto kreditu, pokud měli 100 nebo méně zaměstnanců, kteří za předchozí rok obdrželi náhradu ve výši nejméně 5 000 $ a alespoň jednoho účastníka plánu, který nebyl vysoce odměněným zaměstnancem, a pokud na stejné zaměstnance v nedávné době nebyl obdobný vztah plány.
Daňový kredit za příspěvky zaměstnanců
Zaměstnanci, jejichž upravený hrubý příjem klesne pod určitý limit, mohou mít nárok na nevratný spořitelní kredit až do výše 2 000 $ příspěvků každý rok.
Více investičních možností
JEDNODUCHÉ IRA příspěvky mohou být investovány do „jednotlivých akcií, podílových fondů a podobných typů investic“ podle IRS. Mnoho plánů nabízí růst, růst a příjem, příjem a specializované fondy, jako jsou sektorové fondy nebo fondy cílového data.
S výhradou daní
Zatímco příspěvky na odložení platu pro JEDNODUCHOU IRA nepodléhají srážkové dani z příjmu, podléhají dani podle federálního zákona o příspěvcích na pojištění (FICA), federálního zákona o dani z nezaměstnanosti (FUTA) a zákona o odchodu do důchodu (RRTA). Zaměstnanecké párování a nepovinné příspěvky nepodléhají dani FICA, FUTA nebo RRTA.
Sečteno a podtrženo
JEDNODUCHÉ IRA představují vhodnou alternativu pro malé zaměstnavatele, kteří nechtějí byrokratické a fiduciární složitosti, které přicházejí s kvalifikovaným plánem. Zaměstnanci stále dostávají daňové a spořicí výhody plus okamžité přiznání příspěvků zaměstnavatele.
