Master Limited Partnership in My Roth IRA: Možné?
Ano, pro svůj Roth IRA si můžete zakoupit akcie v komanditní společnosti, nebo MLP, ale musíte si být vědomi zvláštních daňových pravidel pro tyto investice. Pravidla se stanou obzvláště složitější, pokud držíte své podíly na důchodovém účtu.
Klíč s sebou
- Partnerství s omezeným kapitálem (MLP) často platí atraktivně vysoké výnosy. Můžete držet akcie MLP na důchodovém účtu, jako je Roth IRA.Ale na rozdíl od jiných investic do IRA může být příjem z MKP okamžitě zdanitelný, pokud dosáhne 1 000 nebo více $.
Jak Master Limited partnerství fungují
Master komanditní společnost je cenný papír vydaný partnerstvím ve stylu akcií společnosti. Tyto cenné papíry byly umožněny zákonem o daňové reformě z roku 1986, který společnostem s primárními obchodními činnostmi v oblasti nemovitostí, komodit nebo přírodních zdrojů umožnil vydávat akcie svých partnerství veřejnosti. MLP se staly populárními mezi průměrnými investory, když úrokové sazby dosáhly historických minim, čímž byly jejich relativně vysoké výnosy přitažlivé.
Jak jsou zdaněny Master Limited partnerství?
Protože akcie MKP představují podíl v partnerství, jakýkoli příjem, který vyprodukují, se považuje za distribuci partnerství a jako takový je zdanitelný. Společnost, která vydává akcie MLP, neplatí daň z příjmu právnických osob, ale místo toho rozděluje příjem svým partnerům nebo podílníkům. Stává se tak zdanitelným příjmem akcionáře.
Pokud držíte akcie MKP v rámci penzijního účtu, jako je Roth IRA, tento příjem - pokud činí 1 000 nebo více $ - je považován za nesouvisející příjem z podnikání nebo UBTI. Z toho vyplývá, že podléhá okamžité dani, na rozdíl od většiny ostatních investic, které můžete držet v IRA, kde jsou vaše příjmy obvykle odloženy na dani, nebo, v případě Roth IRA, osvobozeny od daně.
Pokud jste v pokušení nakoupit akcie v MKP pro vaši IRA, ať už Rothovou nebo tradiční, je vhodné konzultovat daňového poradce, který provede daňové důsledky. Pokud máte zájem o vystavení MLP ve své Roth IRA, ale raději byste se vyhnuli možným daňovým bolestem hlavy, zvažte investici do produktu obchodovaného na burze, který sleduje výkonnost MLP. Nebo alternativně koupte akcie MKP za běžný zdanitelný účet.
Statistiky poradce
Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, Kalifornie.
Ano, ve svém Roth IRA můžete vlastnit MKP, ale může to mít nepříznivé daňové důsledky. IRA podléhají zdanění zvláštního typu příjmu nazývaného nesouvisející příjem z podnikání zdanitelný, neboli „UBTI“. Distribuce placené MKP jsou pravděpodobně považovány za UBTI. Pokud Roth IRA vydělá UBTI 1 000 nebo více USD ročně, podléhá příjem UBTI nad 1 000 USD dani, i když jsou cenné papíry drženy na penzijním účtu, které obvykle nejsou zdaněny. Pokud váš důchodový účet vydělává v UBTI 1 000 nebo více dolarů ročně, právě jste odstranili daňovou výhodu svého důchodového účtu. Obvykle je vhodné držet jednotlivé MKP na zdanitelném účtu oproti důchodovému účtu.
