Předpisy Internal Revenue Service (IRS) zakazují použití finančních prostředků na účtu plánu 401 (k) jako zajištění úvěru, ale někdy je možné, aby jednotlivec získal půjčku přímo ze svého účtu 401 (k).
Dostupnost 401 (k) fondů
Jako nejoblíbenější vozidlo pro odchod do důchodu v Americe mají plány 401 (k) některé skvělé vlastnosti, jako je stav odložených daní, odpovídající příspěvky a dohady pro starší spořitele. Jednou z jejich nevýhod je však nedostatečná dostupnost. Struktura účtu 401 (k) je odlišná od struktury tradičního individuálního důchodového účtu nebo IRA.
Klíč s sebou
- IRS vám nedovoluje použít prostředky na vašem účtu 401 (k) jako zajištění úvěru. Za určitých okolností si můžete půjčit od svého 401 (k), pokud to váš plán dovolí. Přijetí půjčky od vašeho 401 (k) přijde s nevýhodami, které je třeba pečlivě zvážit.
Zatímco je IRA vedena na jméno majitele účtu, účet 401 (k) je veden jménem zaměstnavatele jednotlivce jménem jednotlivce. Specifický plán 401 (k) nabízený prostřednictvím zaměstnavatele upravuje okolnosti, za kterých mohou jednotlivci vybírat peníze z účtu, a mnoho zaměstnavatelů umožňuje předčasný výběr pouze v případě vážných finančních potíží. Tato základní strukturální skutečnost týkající se účtů 401 (k) je jedním z hlavních faktorů, které představují překážku použití finančních prostředků účtu jako kolaterálu pro půjčku.
Jedním z dalších primárních důvodů je skutečnost, že tyto účty jsou konkrétně chráněny před věřiteli zákonem o zaměstnaneckém penzijním pojištění nebo ERISA. Proto, pokud by se jako zajištění úvěru použilo 401 (k), věřitel by neměl prostředky k inkasu z účtu v případě, že dlužník neplní splátky úvěru.
Půjčování od 401 (k)
Namísto použití účtu 401 (k) jako kolaterálu může být jednotlivec schopen půjčit si peníze, které potřebuje, ze samotného účtu 401 (k). Výjimku z úvěru ze svého 401 (k) máte povoleno pouze tehdy, pokud původní doklady, které stanovily plán sponzorovaný zaměstnavatelem, výslovně uvádějí, že je zahrnuta půjčka. Tyto informace si můžete vyžádat od personálního kontaktu vaší společnosti nebo od sponzora plánu 401 (k).
Po určení, že je k dispozici půjčka na 401 (k), podejte žádost o půjčku ve výši, kterou potřebujete, až do svého dostupného limitu přímo na svého sponzora plánu 401 (k). Pokud je například váš plán 401 (k) spravován společností Fidelity Investments, nasměrujte svou žádost tam.
Jakmile sponzor vašeho plánu zpracuje a schválí vaši žádost o úvěr ve výši 401 (k), obdržíte šek nebo přímý vklad na požadovanou částku po odečtení všech poplatků za vytvoření úvěru.
Půjčky od 401 (k) mají výhody i nevýhody, které je třeba pečlivě zvážit.
Profesionálové
-
Na rozdíl od osobní půjčky od běžného věřitele, kde splácíte (včetně úroků) bance nebo družstevní záložně, se vaše splátky 401 (k) půjček vracejí na váš vlastní účet.
-
Úrok zaplacený za půjčky 401 (k) je podstatně nižší než sazby za nezajištěnou půjčku nabízenou věřitelem a zvýhodňuje vás jako dlužníka oproti externímu věřiteli.
-
Půjčka od 401 (k) nevyžaduje rozsáhlou žádost o úvěr, kontrolu kreditu nebo upisování a peníze obdržíte během několika pracovních dnů.
Nevýhody
-
Zatímco výnosy z půjčky ve výši 401 (k) nejsou zdanitelné, pokud jste zaměstnáni ve společnosti, finanční prostředky se považují za zdanitelné rozdělení, pokud je po ukončení pracovního poměru v plné výši nevyplatíte. Pokud jste mladší než 59½, bude mít distribuce za následek 10% daňovou sankci.
-
Půjčka proti vašemu 401 (k) snižuje vaše důchodové úspory, které na dolním trhu může být obtížné doplnit.
-
V závislosti na vašem časovém rámci až do odchodu do důchodu a délce času, který potřebujete na splacení, může váš účet nikdy nahradit ztrátu těchto prostředků nebo příležitosti k ocenění.
-
I když splátky půjček se vracejí zpět na váš účet 401 (k), další odklady výplaty mohou být škodlivé pro peněžní tok, který potřebujete pro další výdaje na život.
401 (k) Limity úvěru
Od listopadu 2019 umožňuje IRS půjčovat si jedince podle toho, co je menší: až 50 000 $ nebo 50% z vlastní hodnoty účtu (částka 401 (k) jednotlivce, kterou by obdržel v případě, že opustí svou práci).
Příspěvky zaměstnavatelů nejsou zahrnuty do výpočtu výše půjčky, kterou máte nárok.
I když je toto omezení stejné pro téměř všechny plány sponzorované zaměstnavatelem, společnosti se liší, pokud jde o omezení na použití výtěžku z půjčky. U některých plánů 401 (k) mají zaměstnanci možnost půjčit si pouze na úhradu léčebných nákladů, které nejsou kryty náklady na pojištění nebo vzdělávání manželského partnera nebo dítěte. V jiných případech mohou použít úvěrové prostředky na zálohu na nákup domů nebo na obecné finanční potíže.
Úvěrový limit ve výši 50% se nemusí vztahovat na případy, kdy je hodnota zaručeného účtu jednotlivce nižší než 20 000 $. V takovém případě může být jednotlivci povoleno půjčit si z účtu až 10 000 $ za předpokladu, že hodnota uděleného účtu je alespoň 10 000 $.
Podmínky splácení úvěrů 401 (k)
Stejně jako ostatní půjčky musí být prostředky získané z účtu 401 (k) vráceny plus úroky. Na rozdíl od půjčky od banky jde zaplacený úrok na účet 401 (k). U většiny zaměstnavatelů nelze výplaty úvěrů prodloužit po dobu pěti let a jsou prováděny prostřednictvím odkladů výplat. V některých případech, jako je například půjčka na zálohu na dům, může být splácení prodlouženo za pětileté maximum.
Pokud jednotlivec opustí svou práci před splacením půjčky, musí vrátit peníze zpět do října následujícího roku (datum splatnosti daňového přiznání, včetně prodloužení). Pokud úvěr není splacen v uvedeném časovém rámci, je označen jako předčasné rozdělení finančních prostředků, a proto podléhá dani z příjmu plus 10% pokuta za předčasné vybrání pro dlužníky mladší 59 let.
