Individuální důchodový účet (IRA) musí být zřízen a veden pouze u jednoho jednotlivce. Tím se odlišují IRA od ostatních penzijních vozidel, která mohou být držena společně dvěma stranami. Cvičení
Klíč s sebou
- Jednotlivé důchodové účty (IRA) musí být pouze ve jménu jedné osoby, na rozdíl od jiných penzijních vozidel, která mohou být často držena společně. Majitelé IRA však mohou jmenovat své manželky jako příjemce jejich penzijních účtů. I když pouze jeden z manželů vydělává příjem, oba manželé mohou mít samostatné IRA v každém ze svých jmen, zřízením manželské IRA.
Pojmenování manželky za příjemce
I když majitelé IRA nesmějí sdílet své účty s manželi, ve skutečnosti mohou určit své manželky nebo jiné osoby za příjemce jejich IRA. Některé státy požadují, aby manžel / manželka poskytla písemný souhlas, pokud si majitel IRA přeje určit příjemce za manžela / manželku. Z tohoto důvodu je životně důležité pravidelně přezkoumávat označení příjemců a zjistit, zda jsou nutné nějaké aktualizace nebo změny.
Vytvoření Spousal IRA
Manželé mohou vytvářet IRA ve svých vlastních jménech, i když pouze jeden z dotyčných manželů generuje příjem. Toho mohou dosáhnout tím, že se budou spoléhat na vozidlo známé jako manželská IRA, které umožňuje pracovnímu manželovi přispívat prostředky na IRA jménem nepracujícího manžela. Spousal IRA účinně nabízejí manželským párům legální způsob, jak obcházet požadavky na příjem.
Aby se manželé mohli kvalifikovat do manželských IRA, musí splňovat následující mandáty:
- Musí podat společné přiznání k dani z příjmu za rok, ve kterém je manželská IRA vytvořena. Musí prokázat výdělek nebo jiné způsobilé odškodnění, které se rovná nebo překračuje celkovou částku kolektivních příspěvků poskytnutých oběma IRA.
Nevydělávající manžel musí být mladší 72 let, pokud je manželská IRA tradiční IRA. Toto číslo představuje skok z předchozí věkové hranice 70½. Zvýšený počet se objevil v rámci legislativních změn, které přinesl zákon o zřízení každého společenství pro odchod do důchodu z roku 2019 (SECURE), který vyvolal rozsáhlé změny napříč krajinou plánování odchodu do důchodu. Je třeba poznamenat, že s Rothovými IRA není spojena žádná věková hranice.
Pokud mají dostatečný výdělečný příjem, může pár financovat obě své IRA na přípustné maximum pro daný rok. Například v roce 2020 je maximální částka 6 000 USD pro kohokoli mladší 50 let a 7 000 USD pro osoby starší 50 let. V důsledku toho může pár v závislosti na jejich věku přispět svými dvěma IRA až 14 000 USD, což ve skutečnosti zdvojnásobí jejich důchodové úspory za tento rok.
Manželé mohou financovat obě své IRA až do maximální kolektivní přípustné kapacity, pokud alespoň jeden jednotlivec dosáhl výše příjmu nebo více za daný rok.
Manželé IRA požadují, aby účastníci udržovali důkladné znalosti pravidel týkajících se odpočtů daní za tradiční příspěvky IRA, jakož i limity příjmů pro způsobilost Roth IRA. Pomůže to jednotlivcům posoudit daňový dopad rozhodnutí, která se promítají do jejich širokých cílů plánování odchodu do důchodu.
Statistiky poradce
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
IRA nemohou manželé společně držet. Může být držen pouze na jméno jednotlivce.
Jedním řešením by však bylo v závislosti na tom, čeho se snažíte dosáhnout, jmenování manželky majitele účtu za plnou moc. Při spuštění by omezená plná moc zmocnila manžela k obchodování na účtu; plná plná moc by manželovi umožnila provádět výběry a převody také z účtu. Měli byste se poradit s makléřskou firmou, která je depozitářem vaší IRA, abyste zjistili, zda může pojmout plnou moc; může vyžadovat, abyste vyplnili proprietární autorizační formulář.
