Přestože některé státy chrání úspory IRA před obstavením jakéhokoli druhu, většina států tuto výjimku zrušuje v případech, kdy majitel účtu dluží výživné na dítě.
Ochrana IRA
Na rozdíl od plánů 401 (k) nebo jiných kvalifikovaných penzijních spořicích účtů, na něž se vztahuje zákon o zabezpečení příjmů do důchodu zaměstnanců z roku 1974 (ERISA), nejsou individuálně vlastněné účty IRA automaticky věřiteli chráněny před obstavením. Pokud máte soudní příkaz ke splnění dluhu, včetně vyplácení výživného po splatnosti, vaše IRA se počítá jako aktivum, které může být použito k uspokojení tohoto dluhu. Přestože jsou některé situace, ve kterých může být váš IRA osvobozen od obstavení, nezaplacení výživného na dítě obvykle mezi nimi není.
Stupeň, do kterého jsou IRA chráněny před exekucí, je určován převážně státními vládami. Federální vláda má svůj systém výjimek, ale státy si mohou vybrat mezi dodržováním federálních předpisů nebo vytvářením svých systémů.
Většina států se rozhodne vyvinout své systémy výjimek, což znamená, že konkrétní nabízená ochrana se může značně lišit v závislosti na vašem státě pobytu.
Klíč s sebou
- Jednotlivé IRA, které se nevztahují na ERISA, nejsou osvobozeny od soudních příkazů. Státy mohou využívat systém osvobození od federální vlády USA nebo si vytvořit vlastní. V případě bankrotu mohou jednotlivci mít až 1 milion dolarů ochrany pro jejich IRA v rámci zákon o prevenci zneužívání bankrotů a zákon o ochraně spotřebitele (BAPCPA), pokud to jejich stát dovolí. Většina států neposkytuje žádné výjimky k tomu, aby zbavila držitele IRA jejich povinností v oblasti podpory dítěte.
Federální výjimky
Podle federálního práva neexistuje ochrana prostředků IRA kromě případu bankrotu. Zákon o prevenci zneužívání bankrotů a ochraně spotřebitele (BAPCPA) z roku 2005 chrání až 1 milion USD vašich úspor IRA, pokud prohlásíte bankrot.
Státy však mají poslední slovo v tom, jaké předpisy o bankrotu se vztahují na jejich obyvatele. To znamená, že osvobození od BAPCPA ve výši 1 milionu USD se použije pouze v případě, že vám váš stát bydliště umožňuje zvolit si mezi systémem výjimek pro konkrétní stát a federálním systémem osvobození. V některých státech nemají obyvatelé na výběr mezi státními a federálními výjimkami.
Kromě tohoto částečného osvobození od bankrotu mohou být orgány IRA ozdobeny tak, aby splnily jakýkoli federální dluh, včetně dluhů vůči IRS za daně po splatnosti.
Výjimky státu
Většina států nabízí IRA určitou formu omezené ochrany. Například v případě bankrotu mnoho států osvobozuje veškeré prostředky IRA uložené více než 120 dní před podáním konkurzu. V Minnesotě mohou být uspokojeny věřitelé pouze prostředky IRA přesahující 30 000 $. Vaše prostředky IRA mohou být rovněž osvobozeny od obstavení, pokud jsou nezbytné pro podporu vás a vašich rodinných příslušníků, ačkoli některé státy omezují maximální částku prostředků IRA, které lze považovat za „nezbytné“.
Ačkoli několik možných výjimek chrání vaši IRA před věřiteli, mnoho států tyto výjimky zrušuje v případě soudních rozhodnutí v domácích vztazích. Nejčastější výjimkou z těchto ochran je obstavení k plnění povinností v oblasti podpory dětí. V mnoha státech - včetně Kentucky, Colorado, Wisconsinu a Louisiany - jsou IRA nabízeny bez ochrany před sbírkami souvisejícími s opožděnou podporou dětí. Rozsudky týkající se výživného, rozvodu, prohlášení neplatnosti nebo rozluky jsou také běžnými výjimkami ze zákonů o státní výjimce.
Výjimka z přikrývky
Kansas, Connecticut, Illinois a New Jersey jsou některé státy, které nabízejí plošnou ochranu pro důchodové spoření IRA. V těchto státech nemůže být vaše IRA z žádného důvodu ozdobena, i když dlužíte opožděnou podporu dítěte.
