Co je penzijní plán v hotovosti?
Peněžní zůstatek penzijního plánu je penzijní plán s možností doživotní anuity. Za plán zůstatku v hotovosti zaměstnavatel připsá na účet účastníka stanovené procento jejich roční odměny plus úrokové poplatky.
Penzijní plán v hotovosti je plán definovaných dávek. Finanční limity plánu, požadavky na financování a investiční riziko jako takové jsou založeny na požadavcích na definované výhody. Změny v portfoliu neovlivňují konečné výhody, které účastník obdrží po odchodu do důchodu nebo ukončení, a společnost nese veškeré vlastnictví zisků a ztrát v portfoliu.
Klíč s sebou
- Peněžní zůstatek penzijního plánu je takový, ve kterém účastníci dostávají stanovené procento své roční kompenzace plus úrokové poplatky. Výhodou takových plánů je, že se limity příspěvků zvyšují s věkem. Lidé ve věku 60 let a více mohou ročně ušetřit více než 200 000 dolarů ročně ve srovnání s příspěvky před zdaněním na 401 (k), kde jsou celkové příspěvky zaměstnavatelů a zaměstnanců pro osoby starší 50 let omezeny na 57 000 USD.
Porozumění cash penzijním plánům
Přestože je penzijní plán peněžní bilance plánem definovaných dávek, na rozdíl od běžného plánu definovaných dávek je plán peněžní bilance veden na individuálním účtu podobně jako plán definovaných příspěvků. Plán hotovostního zůstatku funguje podobně jako plán definovaných příspěvků, protože změny hodnoty portfolia účastníka neovlivňují roční příspěvek.
Přidané vlastnosti penzijního plánu zůstatku hotovosti se podobají vlastnostem plánů 401 (k). Stejně jako v tradičním důchodovém plánu jsou investice spravovány profesionálně a účastníkům se při odchodu do důchodu slíbí určitá výhoda. Dávky se však uvádějí spíše jako zůstatek účtu ve stylu 401 (k) než podle měsíčního toku příjmů.
Mít hotovostní zůstatek penzijního plánu, kromě 401 (k), může pomoci spořiteli v důchodu snížit své daňové účty a posílit jejich hnízdo vejce. Ti, kteří jsou závislí na štědrých tradičních penzijních plánech, jsou však méně nadšení.
Mnoho starších podnikatelů hledá tyto typy plánů na přeplnění svých důchodových úspor kvůli velkorysým limitům příspěvků, které se s věkem zvyšují. Lidé ve věku 60 let a více se mohou předčasně odvádět přes 200 000 dolarů ročně.
Při 401 (k) jsou celkové příspěvky zaměstnavatelů a zaměstnanců pro osoby starší 50 let mnohem omezenější. Podle daňového úřadu pro vnitřní příjmy (IRS) je pro daňový rok 2020 maximální kombinovaný příspěvek 63 500 USD. Toto číslo zahrnuje příspěvek ve výši 6 500 $ „dohánění“ pro osoby starší 50 let.
Jak fungují peněžní bilance penzijních plánů
Příspěvky zaměstnavatelů na hotovostní zůstatek pro řadové zaměstnance obvykle činí zhruba 5% až 8% mzdy ve srovnání s 3% příspěvky, které jsou typické pro 401 (k) plány. Účastníci také obdrží roční „úrokový kredit“. Tento úvěr může být stanoven s pevnou sazbou, například 5%, nebo s proměnlivou sazbou, jako je třicetiletá státní pokladna. Při odchodu do důchodu mohou účastníci vzít anuitu na základě zůstatku na svém účtu nebo jednorázovou částku, která pak může být zahrnuta do plánu IRA nebo jiného zaměstnavatele.
Plány penzijního zůstatku mohou být pro zaměstnavatele nákladnější než plány 401 (k), částečně proto, že pojistný matematik musí každý rok osvědčovat, že je plán řádně financován. Typické náklady zahrnují 2 000 až 5 000 USD v instalačních poplatcích, 2 000 až 10 000 USD v ročních správních poplatcích a poplatky za správu investic v rozsahu od 0, 25% do 1% aktiv.
