Co je základní kapitál?
Základní kapitál se týká minimálního množství kapitálu, které musí mít sporná banka, jako je spořitelna nebo spořitelna a úvěrová společnost, aby splnila předpisy Federální úvěrové banky pro bydlení (FHLB). Toto opatření bylo vyvinuto jako ochrana, která chrání spotřebitele před neočekávanými ztrátami.
Klíč s sebou
- Základní kapitál je minimální množství kapitálu, které musí přísné banky udržovat, aby vyhovovalo předpisům Federal Home Loan Bank. V kombinaci s rizikově váženými aktivy se základní kapitál používá ke stanovení poměrů kmenového kapitálu Tier1 (CET1), na které se regulační orgány spoléhají při definování kapitálové požadavky banky. PožadavkyET1 se od finanční krize v roce 2008 zpřísnily.
Předpisy Federální banky pro úvěry na bydlení vyžadují, aby banky měly základní kapitál, který představuje minimálně 2% celkových aktiv banky, což může zahrnovat vlastní kapitál (kmenové akcie) a deklarované rezervy (nerozdělená aktiva). Jádrový kapitál, vytvořený s cílem zajistit ochranu spotřebitelů při vytváření finančních účtů, zahrnuje podstatnou část kapitálu Tier 1, který regulační orgány považují za měřítko finanční síly banky.
Kapitál Tier 1 označuje poměr základního kapitálu banky k celkovému objemu rizikově vážených aktiv (celková aktiva vážená úvěrovým rizikem), která banka vlastní. Rizikově vážená aktiva jsou definována Basilejským výborem pro bankovní dohled, orgánem bankovního dohledu vytvořeným guvernéry centrálních bank z více než tuctu zemí.
Banky jsou považovány za méně náchylné k selhání, pokud mají více základního kapitálu a méně rizikově vážených aktiv. Na druhé straně regulátoři považují banky náchylné k selhání, pokud je opak pravdou.
Příklad úrovně 1
Abyste lépe porozuměli tomu, jak fungují poměry úrovně 1, zvažte následující scénář. Předpokládejme, že Friendly Bank, která drží majetek v hodnotě 3 $, půjčuje zákazníkovi 20 $. Předpokládejme, že tato půjčka, která je nyní v rozvaze banky uvedena jako aktivum 20 USD, má rizikovou váhu 80%. V tomto případě poskytuje Friendly Bank rizikově váženým aktivům v hodnotě 16 USD (20 × 80%). S ohledem na svůj původní kapitál ve výši 3 $ se poměr Tier 1 Friendly Bank počítá na 3 $ / 16 $ nebo 19%.
Podle posledních údajů byl poměr kapitálu Tier 1 stanoven na 4%. Proto by Friendly banka v současné době byla v souladu s platnými předpisy o bankovních autoritách.
Pochopení základního kapitálu
Po finanční krizi v roce 2008 se regulační orgány začaly více zaměřovat na kapitál Tier 1 bank, který sestává nejen z základního kapitálu, ale může zahrnovat i nevyčerpatelný, nekumulativní preferenční kapitál. To je přísnější než typické kapitálové poměry, které mohou zahrnovat i kapitál Tier 2 a méně kvalitní kapitál. Od finančních institucí se očekává, že budou dodržovat kapitálové ukazatele Tier 1 definované v předpisech Basel III, které byly vydány za účelem zlepšení bankovní regulace a dohledu a zároveň zmírnily možnost budoucí finanční krize.
Nárůst kapitálového požadavku byl stanoven především kvůli skutečnosti, že k vyčerpání kapitálu došlo u velkých finančních institucí USA ve velkém množství. Podle studií mělo dvanáct institucí erozi kapitálového poměru přesahující 300 bazických bodů a osm takových institucí mělo erozi kapitálového poměru přesahující 450 bazických bodů.
S cílem zajistit, aby jejich kapitálové požadavky splňovaly požadavky Basel III, přijaly banky řadu opatření, včetně uvolnění svých nesplácených a rizikových aktiv a ořezávání zaměstnanců. Některé finanční instituce se navíc ve strategickém úsilí o posílení svého kapitálu sloučily s dobře kapitalizovanými subjekty. Výsledkem těchto fúzí je snížení rizikově vážených aktiv a zvýšení dostupnosti základního kapitálu oběma zúčastněným stranám.
