Co je to úmrtní dávka?
Dávka v případě úmrtí je výplata příjemci životního pojištění, anuity nebo důchodu, když pojištěný nebo důchodce zemře. V případě životních pojištění nepodléhají dávky při úmrtí dani z příjmu a jmenovaní příjemci obvykle dostávají dávku při úmrtí jako paušální částka.
Pojistník může strukturovat, jak pojistitel vyplácí dávky při úmrtí. Pojistník může například stanovit, že příjemce pobírá polovinu dávky ihned po smrti a druhou půl roku po datu úmrtí. Někteří pojišťovny také poskytují příjemcům různé platební možnosti namísto získání paušální částky. Někteří příjemci se například mohou rozhodnout, že využijí své výdělky v případě úmrtí k otevření nekvalifikovaného důchodového účtu, nebo si mohou zvolit výplatu dávky ve splátkách. Dávky v případě úmrtí z důchodových účtů jsou ošetřovány odlišně než u životních pojištění. Dávky v případě úmrtí z těchto účtů mohou podléhat zdanění.
Klíč s sebou
- Dávka v případě úmrtí je výplatou pro příjemce životní pojistky, anuity nebo penze, pokud pojištěný nebo důchodce zemře. Příjemci musí předložit pojistiteli doklad o úmrtí a doklad o krytí zemřelého. Příjemci životních pojištění dostávají smrt výplata dávek bez běžné daně z příjmu, zatímco příjemci anuity mohou z obdržených dávek smrti platit daň z příjmu nebo kapitálových výnosů.
Pochopení výhod smrti
Jednotlivci pojištěni v rámci životní pojistky, penzijního připojištění nebo jiného anuitního produktu, který nese dávku v případě úmrtí, uzavírají v době podání žádosti smlouvu s dopravcem životního pojištění nebo poskytovatelem finančních služeb. Na základě pojistné smlouvy je zaručeno, že bude vyplácena dávka pro pozůstalost nebo pozůstalost uvedenému příjemci, pokud je pojistné uspokojeno, zatímco pojištěný nebo důchodce žije. Příjemci mají možnost získat výtěžek z úmrtí buď formou jednorázové platby, nebo jako pokračování měsíčních nebo ročních plateb.
Příjemci životních pojištění dostávají výplatu dávky při úmrtí bez běžné daně z příjmu, zatímco příjemci anuity mohou z obdržených dávek za úmrtí platit daň z příjmu nebo kapitálových výnosů. V obou případech se výtěžky vyplácené prostřednictvím životního pojištění nebo anuitních úmrtí vyhýbají těžkopádnému, často nákladnému procesu prozkoumání závěti, což v konečném důsledku vede k včasným platbám pozůstalým. Probate je právní proces, při kterém se závěť přezkoumává, aby se zjistilo, zda je autentická a platná. Pokud však u většiny pojistných smluv a účtů pojištěnec pojmenovává příjemce, pojistitel vyplatí výnosy do majetku pojištěného, což může být prozkoumáno.
I když nepodléhají dani z příjmu, mohou dávky v životním pojištění podléhat dani z nemovitostí.
Požadavky na výplatu dávek smrti
Poté, co pojištěný jednotlivec nebo důchodce zemře, je proces pobírání dávky při úmrtí z životní pojistky, penze nebo anuity přímý.
Příjemci musí nejprve vědět, která životní pojišťovna drží politiku nebo anuitu zemřelého. Neexistuje žádná národní pojišťovací databáze ani jiné centrální umístění, ve kterém jsou uloženy informace o zásadách. Místo toho je odpovědností každého pojištěného sdílet informace o politice nebo anuitě s příjemci. Jakmile je pojišťovací společnost identifikována, musí příjemci vyplnit formulář žádosti o úmrtí, přičemž uvedou pojistné číslo, jméno, číslo sociálního zabezpečení a datum úmrtí a výplaty preferencí pro úmrtní dávku.
Příjemci musí předložit formuláře žádosti o úmrtí každé pojišťovně, u které pojištěný nebo důchodce sjednal pojistku, spolu s kopií úmrtního listu. Většina pojišťoven vyžaduje ověřený úmrtní list s uvedením příčiny smrti. Pokud je na pojistném nebo anuitě uvedeno více příjemců nebo pozůstalých, je od každého vyžadováno vyplnění formuláře žádosti o úmrtí, aby mohl získat příslušnou dávku při úmrtí.
