Flexibilní účet pro útratu (FSA) je účet, na který pracovník může přispívat dolary před zdaněním na úhradu kvalifikovaných zdravotních výdajů, včetně spoluplacení, léků na předpis, návštěvy chiropraktiků, brýlí a operace LASIK (viz úplný seznam na IRS publikace 502).
Klíč s sebou
- Flexibilní výdajový účet (FSA) umožňuje jednotlivcům vyčlenit zisky před zdaněním na pokrytí kvalifikovaných léčebných výdajů. Až 500 USD v nevyužitých prostředcích se může převrátit do následujícího plánovacího roku. V roce 2020 IRS stanovil limit příspěvku FSA ve výši 2 750 USD na kvalifikovaného FSA (2 700 USD za rok 2019).
Co je to FSA Rollover?
Ministerstvo financí USA změnilo původní pravidlo použití nebo ztráty pro finanční úřady, aby umožnilo převrácení některých prostředků na konci plánovacího roku. Až 500 dolarů z nevyužitých prostředků se může převrátit do následujícího plánovacího roku. Společnosti mohou zaměstnancům nabídnout období odkladu až 2, 5 měsíce, aby mohli peníze použít nebo převést do příštího roku 500 dolarů. Zaměstnavatel se může rozhodnout povolit převrácení méně než 500 USD, ale stejný limit převrácení se musí vztahovat na všechny účastníky plánu.
Například, pokud jste se rozhodli přispívat 2 600 $ na rok, ale utratili jste pouze 2 300 $, můžete přenést zbývajících 300 USD, které můžete použít příští rok. Nezapomeňte, že pokud jste utratili pouze 2 000 $, stále byste mohli přenést více než 500 USD, ale zbývajících 100 USD by jste ztratili.
Pamatujte, že částka převedená z předchozího roku se do limitu příspěvku příštího roku nezapočítává. Kromě toho mohou být převedené částky i nadále převáděny v následujících letech.
Limity příspěvku versus kolik byste měli přispět
IRS stanoví limit příspěvku FSA, který je každoročně indexován k inflaci. Jak 2019, toto číslo bylo 2.700 dolarů (to je 2.750 dolarů pro rok 2020). Existují způsoby, jak obejít tu čepici. Například jednotlivec zaměstnaný dvěma různými společnostmi v roce 2019 by mohl přispět 2 700 USD v rámci plánu FSA každého zaměstnavatele.
Tím se určuje, kolik peněz by se mělo ročně alokovat na účet FSA, na základě těchto kvalifikovaných zdravotních výdajů:
- Drogy na předpis spoluzakladatelé Zubní a ortodontické výdajeVšechny zkouškyKontaktní čočky a brýle
Chcete-li určit svůj příspěvek FSA na jeden rok, odhadněte tyto výdaje jako základní hodnotu, zatímco zohledněte další potenciální rodinné zdravotní výdaje.
Grace Period
Období odkladu FSA je období na konci roku, během kterého můžete ve svém FSA použít nevyčerpané peníze. Doba odkladu může být maximálně dva a půl měsíce, ale může být kratší v závislosti na nastavení plánů.
Pokud například váš plán běží od 1. ledna 2019 do 31. prosince 2019, budete muset do 15. března 2020 použít všechny své prostředky FSA. Nevyužitý zůstatek FSA za plánovaný rok 2019 by se po skončení doby odkladu ztratil.
Doba vyčerpání
Výpadek je předdefinované období, během kterého můžete uplatnit nároky za předchozí rok. Například, pokud vaše vyčerpací období trvá do 31. března, měli byste do té doby podat žaloby na výdaje, které se vyskytly před 31. prosincem. Doby vyčerpání se mohou lišit podle plánu.
Jako příklad toho, jak vyprší lhůta, pokud jste navštívili zubaře 1. listopadu, ale ještě jste neměli nárok podat, můžete podat do 31. března. Nevyužité prostředky po 31. březnu by propadly.
Spojte se s administrátorem výhod nebo personálním oddělením a získejte všechny podrobnosti o době odkladu a doběhu vašeho plánu FSA.
Od roku 2019 stanovila IRS limit příspěvku FSA ve výši 2 700 $ na kvalifikovaného FSA.
Účty FSA versus zdravotní spořicí účty (HSA)
Rozdíly mezi FSA a HSA mohou být matoucí. Zde jsou některé vyjasňující rozdíly:
- HSA je ve vlastnictví jednotlivce, zatímco FSA je ve vlastnictví zaměstnavatele. Jednotlivci mohou brát s sebou HSA, pokud opustí zaměstnavatele, ale za stejných okolností s nimi nesmí brát FSA. Jednotlivec může investovat prostředky do jeho nebo její HSA, ale nemusí tak učinit s FSA.Maximální příspěvky se mezi HSA a FSA liší.
