Co je to dividenda osvobozená od úroků
Dividendová úroková dividenda je výplata z podílového fondu, který nepodléhá federální dani z příjmu. Dividendy osvobozené od úroků jsou často spojeny s podílovými fondy, které investují do komunálních dluhopisů. I když dividendy s úroky osvobozené od daně nepodléhají federální dani z příjmu, mohou stále podléhat státní dani z příjmu nebo alternativní minimální dani (AMT). Výnos z dividend musí být vykázán v daňovém přiznání k dani z příjmu a je vykázán podílovými fondy na formuláři 1099-INT.
ROZDĚLENÍ Dividenda s úrokem osvobozeným od úroků
Dividendová úroková dividenda je platba z podílového fondu, který nepodléhá federální dani z příjmu. Jednotlivci s vysokým čistým jměním pravděpodobně využívají komunální dluhopisy a fondy, protože daňové úspory převažují nad nižšími výnosy z investic. Daňové výhody poskytované investicemi, včetně dividend s úroky osvobozenými od úroků, jsou ztraceny, pokud jsou investice drženy v IRA. Důvodem je, že všechny dividendy a úroky v rámci IRA jsou považovány za osvobozené od daně.
Příklad dividendy osvobozené od úroků
Například Bill a Buffy Blankenmeier jsou investory s vysokým čistým jměním. Hledají způsoby, jak snížit svůj federální daňový zákon. Spolupracují se svým investičním profesionálem na návrhu portfolia komunálních dluhopisů, které podporují obce v jejich státě pobytu. Úrokové platby generované tímto portfoliem dluhopisů budou osvobozeny od úrokových dividend.
