Obsah
- Co potřebuješ vědět
- Kdo může podat formulář 1040-SR?
- Zvláštní úvahy
- Historie formuláře 1040-SR
- Stáhněte si formulář 1040-SR zde
Nový formulář je stanoven v oddíle 41106 dvoustranného zákona o rozpočtu z roku 2018 (BBA), dvouleté rozpočtové dohody schválené Kongresem a podepsané prezidentem Donaldem Trumpem dne 9. února 2018. Ustanovení o vytvoření formuláře 1040- SR byla jednou z několika změn v daňové politice souvisejících s odchodem do důchodu zahrnutých do BBA, které by neměly být zaměňovány se zákonem o daňových úrátech a pracovních místech přijatým 22. prosince 2017.
Klíč s sebou
- Nový formulář 1040-SR je zjednodušeným daňovým formulářem pro seniory, kteří mají nekomplikované finance a kteří by jinak museli podat formulář 1040. Formulář 1040-SR umožňuje jednotlivci vykazovat příjmy z mezd, platů, tipů a dalších zdrojů příjmů. Nový formulář vyžaduje, aby senior byl do konce roku 2019 nebo do konce daňového roku starší 65 let. Mezi další funkce vhodné pro seniory patří větší písmo a mezery pro vyplnění informací. Nová forma také nemá žádné testy příjmů a rozšířené kategorie příjmů.
Co potřebujete vědět o formuláři 1040-SR
Formulář 1040-SR a formulář 1040 byly navrženy tak, aby byly podobné formuláři 1040-EZ, který byl nahrazen pro daňové přiznání 2018. Formulář 1040-SR je zjednodušený daňový formulář pro seniory s nekomplikovanými finančními prostředky. Zatímco formulář 1040-EZ povolil pouze vykazování příjmů z mezd, platů a tipů, formulář 1040-SR umožňuje příjem z určitých jiných zdrojů.
Nová forma je také navržena s ohledem na stárnoucí oči - má větší prostory pro zadávání informací a větší velikost přední strany než formulář 1040.
Kdo může podat formulář 1040-SR?
Mezi formuláři 1040-EZ a 1040-R jsou další rozdíly, které jsou popsány níže, včetně požadavků na věk a celkový povolený příjem.
65 a starší
Jeden hlavní rozdíl mezi formuláři 1040-EZ a 1040-SR souvisí s věkem. Formulář 1040-EZ byl k dispozici všem daňovým poplatníkům mladším 65 let, kteří jinak splnili požadavky na příjem a podání. Abyste mohli používat 1040-SR, musíte mít do 31. prosince 2019 nebo do konce daňového roku, ve kterém podáte přihlášku, nejméně 65 let. Například, pokud jste zapnuli 65 31. prosince 2019, můžete použít Form 1040-SR, když podáte své 2019 daně v dubnu 2020. Pokud máte 65 kdykoli v roce 2020, můžete použít Form 1040-SR 2020 daně v roce 2021.
Důležité: Nemusíte být v důchodu. Pokud stále pracujete ve věku 65 let a jinak máte nárok na podání formuláře 1040-SR, můžete tak učinit. Na druhé straně předčasní důchodci (mladší 65 let) nemohou použít formulář 1040-SR.
Žádný test příjmu
Na rozdíl od formuláře 1040-EZ, který omezil příjem z úroků na 1 500 $ a celkový příjem na 100 000 nebo méně $, nemá formulář 1040-SR žádný limit na výši vašeho celkového příjmu za daný zdanitelný rok.
Rozšířené kategorie příjmů
Formulář IRS 1040-SR dále umožňuje vykazování několika typů příjmů, kromě těch, které umožňuje formulář 1040-EZ (mzdy, platy, tipy, zdanitelné stipendia nebo stipendia a kompenzace v nezaměstnanosti nebo dividendy ze stálých fondů Aljašky). Konkrétně vám formulář 1040-SR umožňuje nahlásit dávky sociálního zabezpečení a výplaty z kvalifikovaných penzijních plánů, anuit nebo podobných dohod o odložených platbách. Můžete také zahrnout neomezený úrok a dividendy a kapitálové zisky a ztráty.
Formulář 1040-SR začíná pro daňový rok 2019, takže senioři vyplní tyto formuláře poprvé v roce 2020.
A co daňové odpočty?
Senioři, kteří vyplní formulář 1040-SR, musí vzít standardní odpočet. Pamatujte, že ti, kteří mají 65 a více let, mají nárok na vyšší odpočet. V roce 2019, pokud je vám 65 let nebo více a jeden váš standardní odpočet je dodatečný 1 650 $, celkem 13 850 $ pro daňový rok 2019. Pokud jste manželé společně a jeden z vás je 65 nebo starší, váš standardní odpočet se zvýší o 1 300 $ a pokud oba je vám 65 let nebo více, odpočet se zvyšuje o 2 600 $. Ve daňovém roce 2020 zůstává standardní odpočet pro osoby starší 65 let stejný.
Formulář 1040-SR obsahuje graf na první stránce grafu, který vyhláskuje standardní dedukce na základě stavu podání.
Zvláštní požadavky pro formulář 1040-SR
Formulář 1040-SR zjednodušuje daňové požadavky pro seniory a je mnohem snazší vyplnit než mnohem delší formulář 1040 a nyní zaniklé formuláře 1040-EZ a 1040-A. Pokud jste však důchodcem mladším 65 let, i když vaše zdroje příjmu zahrnují sociální zabezpečení, důchody a příjmy z investic, nemůžete použít formulář 1040-SR a musíte použít formulář 1040. Navzdory tomu, zavedení formuláře 1040- SR je velkým krokem správným směrem, pokud jde o zjednodušení daňových požadavků.
Historie formuláře 1040-SR
Legislativa, která vyústila ve vytvoření formuláře IRS 1040-SR, začala 5. března 2013 zavedením zákona o zjednodušení daně pro seniory senátory Marco Rubio (R-FL) a Bill Nelson (D-FL), ke kterému se připojili senátoři Mike Lee (R-UT) a Tom Carper (D-DE). Po několika neúspěšných pokusech o proměnu zákona - a navzdory souhlasům AARP, Asociace dospělých amerických občanů a Národní unie daňových poplatníků - se návrh zákona 'pass, dokud nebyl přijat formulář 1040-SR jazyk jako součást nouzového výdaje zákona podepsaného prezidentem Trumpem 9. února 2018.
Stáhněte si formulář 1040-SR zde
Kopii formuláře 1040-SR si můžete stáhnout na webu IRS.
