Co je výpůjčka
Splátkový prodej je ujednání o nákupu drahého spotřebního zboží, kde kupující provede počáteční zálohu a zaplatí zůstatek plus úroky ze splátek. Termín splátkový prodej se běžně používá ve Velké Británii a ve Spojených státech je běžně znám jako splátkový plán. Mezi nimi však může být rozdíl: U některých splátkových plánů získá kupující vlastnická práva, jakmile je smlouva podepsána s prodávajícím. U smluv o koupi na splátky není vlastnictví zboží oficiálně převedeno na kupujícího, dokud nejsou provedeny všechny platby.
Klíč s sebou
- Smlouvy o koupi na leasing se nepovažují za prodloužení úvěru. V dohodě o koupi na splátky není vlastnictví převedeno na kupujícího, dokud nejsou provedeny všechny platby. Smlouvy o koupi na splátky se obvykle z dlouhodobého hlediska zdají dražší než nákup zboží přímo.
Koupě na splátky
Jak fungují smlouvy o pronájmu
Smlouvy o koupi na splátky jsou podobné transakcím na nájemné, které poskytují nájemci možnost koupit si kdykoli během smlouvy, jako jsou například nájemná vozidla. Stejně jako nájemné pro vlastní, může splátkový nákup prospět spotřebitelům se špatnou úvěrovou rozložením nákladů na drahé předměty, které by si jinak nemohli dovolit po delší časové období. Není to však stejné jako rozšíření úvěru, protože kupující technicky nevlastní položku, dokud nebudou provedeny všechny platby.
Vzhledem k tomu, že vlastnictví není převedeno až do konce smlouvy, nabízejí plány splátkového prodeje prodejci větší ochranu než jiné způsoby prodeje nebo pronájmu u nezajištěných položek. Důvodem je to, že položky mohou být snadno zpětně převzaty, pokud by kupující nemohl držet krok s splátkami.
Výhody dohod o pronájmu
Stejně jako leasing, smlouvy o koupi na splátky umožňují společnostem s neefektivním pracovním kapitálem rozmístit aktiva. Může být také daňově účinnější než standardní půjčky, protože platby jsou účtovány jako náklady - i když jakékoli úspory budou kompenzovány daňovými výhodami z odpisů.
Podniky, které vyžadují drahé strojní zařízení - jako je stavebnictví, výroba, pronájem zařízení, tisk, silniční nákladní doprava, doprava a strojírenství - mohou používat smlouvy o koupi na splátky, jako by mohly začínající podniky, které mají jen malý kolaterál k vytvoření úvěrových linek.
Smlouva o splátkovém prodeji může lichotit návratnosti vloženého kapitálu společnosti (ROCE) a návratnosti aktiv (ROA). Je to proto, že společnost nemusí použít tolik dluhu, aby zaplatila za aktiva.
Použití dohod o koupi na splátky jako typu mimobilančního financování je vysoce odrazováno a není v souladu s obecně uznávanými účetními zásadami (GAAP).
Nevýhody dohod o pronájmu
Smlouvy o pronájmu se obvykle z dlouhodobého hlediska zdají dražší než provedení plné platby za nákup aktiv. Je to proto, že mohou mít mnohem vyšší úrokové náklady. Pro podniky mohou také znamenat větší administrativní složitost.
Kromě toho mohou systémy splátkového prodeje a splátky vyzvat jednotlivce a společnosti k nákupu zboží, které je nad jejich možnosti. Mohou také nakonec zaplatit velmi vysokou úrokovou sazbu, která nemusí být výslovně uvedena.
Ujednání o nájemném jsou rovněž osvobozena od zákona o pravdě o půjčování, protože jsou považována za nájemní smlouvy namísto prodloužení úvěru.
Kupující, kteří kupují na splátky, mohou zboží vrátit a původní smlouvu tak zrušit, pokud provedou požadované minimální platby. Kupující však utrpí obrovskou ztrátu z vráceného nebo zpětně odebraného zboží, protože až do tohoto okamžiku ztrácí částku, kterou zaplatili za nákup.
