Druhy 457 plánů
Stejně jako plán 401 (k) nebo 403 (b) vám program 457 umožňuje investovat část vašeho platu na základě předzákladu. Peníze rostou, osvobozeny od daně a čekají, až se rozhodnete, co s nimi po odchodu do důchodu. Chystáte se odejít do důchodu. Co s tím uděláš?
Vaše možnosti závisí částečně na typu plánu 457, který máte: Je to plán 457 (b) nebo „způsobilý“ nebo je to odrůda 457 (f) nebo „nezpůsobilá“?
Klíč s sebou
- Fungování plánu 457 po odchodu do důchodu závisí z velké části na typu plánu, který máte - 457 (b) nebo 457 (f). Rozdělování je zdanitelné, ale na rozdíl od jiných programů sponzorovaných zaměstnavatelem, neexistuje žádná sankce za předčasné výběry z plán 457.Protože 457 plánů je složitých, je rozumné mluvit s finančním poradcem nebo odborníkem na daňové plánování před odchodem do důchodu.
Způsobilé plány 457 b) jsou nejčastější a obecně jsou dostupné všem zaměstnancům státu nebo subjektu místní správy. Aktiva v těchto plánech jsou držena v důvěře a mají oprávnění k převrácení podobná právům 401 (k) nebo 403 (b).
Nevládní organizace nebo organizace podle čl. 501 písm. C) mohou rovněž nabízet způsobilé plány 457 b), ale pouze určitým „vysoce kompenzovaným zaměstnancům“. Kromě toho aktiva v těchto plánech nejsou držena v důvěře, ale zůstávají u zaměstnavatele až do rozdělení. Oprávnění při převrácení jsou také mnohem omezenější.
Neoprávněné plány 457 f) jsou k dispozici pouze „vysoce kompenzovaným zaměstnancům“ nevládních organizací: charitativní organizace, soukromé neziskové organizace atd. Také zde nejsou aktiva držena v důvěře, nýbrž jsou uchována zaměstnavatelem až do jejich rozdělení.
Protože příspěvky do 457 (f) jsou prakticky neomezené, IRS vyžaduje, aby finanční prostředky byly vystaveny „značnému riziku propadnutí“. Pokud máte například plán 457 (f) a opustíte svého zaměstnavatele před dohodnutým datum nebo před dosažením běžného věku odchodu do důchodu, riskujete ztrátu všech peněz, které jste do plánu investovali. Zní to drsně, ale to je cena, kterou zaplatíte za sladké řešení, že budete moci investovat tolik, kolik chcete, na daňově odloženém základě a nechat ji růst bez daně.
Jak výběry fungují
Pokud však nikdy nevyberete žádné peníze, budete ztraceni. Na vládní i nevládní plány 457 (b) se vztahuje pravidlo IRS požadované minimální distribuce (RMD), které říká, že ve věku 72 let musíte začít vybírat určitou část prostředků na vašem účtu nebo platit daňovou pokutu (pokud jste tak neučinili) do konce roku 2019 otočte o 70½; pokud ano, bude stále platit starý práh pro RMD - věk 70½ -).
Pokud neberete RMD, bude to mít za následek 50% neodpočitatelnou spotřební daň.
Možnosti převrácení a přenosu
Rollovery
Prostředky ve vládním plánu 457 (b) můžete převrátit na tradiční IRA, 401 (k), 403 (b) nebo jiný vládní plán. Pravidla pro plány 457 (b) v soukromé organizaci osvobozené od daně jsou mnohem restriktivnější. Vaše prostředky v takovém plánu lze převést pouze do jiného nevládního plánu 457.
U plánu 457 (f) jsou limity podobné: Nesmíte převrátit prostředky z plánu 457 (f) do 457 (b) nebo jiného kvalifikovaného penzijního plánu (například IRA).
Převody prostředků
Neexistuje žádná možnost převodu fondu 457 (f).
Zvláštní ohled na držitele plánu 403 (b)
Některé organizace osvobozené od daně jsou způsobilé nabízet jak plány 403 (b), tak 457 (b). Pokud tomu tak je ve vaší práci a vy jste se rozhodli přispět k oběma, musíte si být vědomi rozdílů, pokud jde o výběr, převrácení a převod vašich finančních prostředků. Uvědomte si však také, že přispění k oběma plánům vám umožní výrazně zvýšit vaše daňově zvýhodněné důchodové úspory, což může být velmi užitečné, pokud si to můžete dovolit.
Sečteno a podtrženo
Ačkoli je současná legislativa usnadnila jejich pochopení, 457 důchodových plánů je složitých. Nepředpokládejte, že platí pravidla týkající se 401 (k) a dalších daňově zvýhodněných plánů nabízených ve světě pro zisk. Dokonce i 403 (b) plánuje, že jiný nástroj volby pro veřejný sektor a neziskové zaměstnance funguje některými klíčovými způsoby odlišně.
