IRA jsou skvělý způsob, jak ušetřit na důchod, ale co se stane, pokud přispějete k Roth IRA a váš příjem je příliš vysoký? Nebo přispíváte více, než máte povoleno, Rothovi nebo tradičnímu IRA?
I když by bylo skvělé, kdybyste mohli všechny své peníze vložit do Rothu (myslím: růst bez daní a výběry), IRS omezuje, kolik ročně můžete přispívat. Musíte být způsobilí přispívat na základě vašich příjmů. A pokud máte nárok, existují limity na částku, kterou můžete přispět.
Stejně tak existují limity příspěvků pro tradiční IRA. Limity příjmů pro tyto IRA však souvisí s odečtením příspěvků na vaše daně.
Klíč s sebou
- Pokud přispějete více, než je povoleno do IRA, udělali jste nezpůsobilý (nadměrný) příspěvek. Nezpůsobilé příspěvky každý rok spouští 6% pokutu, dokud neodstraníte přebytek. Máte několik možností, jak chybu opravit, ale nejlepší je jednat rychle.
Limity příjmů a příspěvků IRA
V letech 2019 a 2020 můžete do Roth a tradičních IRA přispět nejvíce:
- 6 000 $, pokud jste mladší než 50 000 $, pokud máte 50 a více let
Roth IRA mají další omezení. To, zda můžete přispět až do limitu - nebo cokoli - záleží na vašem upraveném upraveném hrubém příjmu (MAGI). Zde je přehled příjmových limitů Roth IRA pro rok 2020:
| Meze příjmu Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Pokud je váš stav… | A vaše upravené AGI je… | Můžete přispět… |
| Společné podání manželství nebo kvalifikovaná vdova (er) | Méně než 196 000 dolarů | Až do limitu |
| Více než 196 000 $, ale méně než 206 000 $ | Snížené množství | |
| 206 000 USD nebo více | Nula | |
| Samostatně, hlava domácnosti nebo oddaná osoba samostatně a nežili jste s manželem kdykoli během roku | Méně než 124 000 $ | Až do limitu |
| Více než 124 000 $, ale méně než 139 000 $ | Snížené množství | |
| Více než 139 000 $ | Nula | |
| Ženich se podal samostatně a žil jste s manželem kdykoli během roku | Méně než 10 000 $ | Snížené množství |
| 10 000 nebo více dolarů | Nula |
Nadměrné příspěvky IRA
Maximální částka 6 000 $ (nebo 7 000 $) je souhrnný součet, který můžete přispět ke všem svým IRA. To znamená, že pokud máte tradiční IRA a Roth IRA, váš celkový příspěvek do těchto dvou účtů je maximálně 6 000 $ (nebo 7 000 $).
Částka, kterou přispějete, nemůže být vyšší než váš příjem za daný rok. Pokud je váš výdělek 4 000 $, je to největší část, kterou můžete přispět do IRA.
Sankce za nadměrné příspěvky
Pokuta za nezpůsobilý příspěvek činí 6% z nadměrné částky. Tuto pokutu zaplatíte při podání daňového přiznání k dani z příjmu pomocí formuláře IRS 5329.
Jak vypočítat nadměrné příspěvky
IRS poskytuje specifický vzorec pro výpočet zisků (nebo ztrát) připsaných nadměrnému příspěvku.
Cvičení Čistý zisk = nadměrný příspěvek × AOBACB − AOB kde: AOB = Upravený počáteční zůstatekACB = Upravený závěrečný zůstatek
Upravený počáteční zůstatek: předchozí zůstatek IRA plus všechny příspěvky (včetně nadměrného), konsolidace a převody na účet od vzniku příspěvku.
Upravený závěrečný zůstatek: Aktuální hodnota IRA mínus všechna rozdělení, konsolidace a převody od vzniku příspěvku.
Příklad nadměrného příspěvku
Zde je příklad, který ilustruje chybu a jak použít vzorec pro výpočet výdělků:
Mary vloni přispěla na její tradiční IRA 3 000 $. Při vyplňování svých daní si uvědomuje, že měla nárok pouze na příspěvek ve výši 2 000 $, protože za tento rok měla pouze 2 000 dolarů. Žádá o odstranění přebytku 1 000 $.
Před příspěvkem činil zůstatek Mary IRA 12 000 $ a nyní stojí 18 000 $. Nepřinesla žádné další příspěvky ani distribuce. Upravený konečný zůstatek je 18 000 $ a upravený počáteční zůstatek je 15 000 $ (12 000 $ + 3 000 $). K určení výdělku používá vzorec IRS:
Cvičení = $ 1000 × $ 15000 $ 18000- $ 15000 = $ 15000 $ $ 1000 × $ 3000 = $ 200 výdělky
Marie odstraní 1 200 $ (1 000 $ nadměrný příspěvek plus 200 $ výdělky připadající na nadměrný příspěvek).
Jak opravit nadměrný příspěvek IRA
Existuje několik způsobů, jak opravit nadměrný příspěvek do IRA.
- Výběr nadměrného příspěvku a výdělků. Obecně platí, že se můžete vyhnout pokutě ve výši 6%, pokud si vyberete zvláštní příspěvek a jakékoli výdělky před daňovým termínem. Musíte přiznat výdělky jako příjem z daní. Můžete také dlužit 10% daň za předčasný výběr z výdělku, pokud jste mladší než 59½. Podejte upravené daňové přiznání (pokud jste již podali). Pokuta 6% se můžete vyhnout, pokud odstraníte nadbytečný příspěvek a výdělky a podáte opravený výnos do termínu říjnového prodloužení. Použijte přebytek na příští rok. Pokud to uděláte v budoucím daňovém přiznání, tento rok vás to nezvedne z 6% daně, ale alespoň jednou přestanete platit, jakmile použijete přebytek. Zbytečný příští rok stáhněte. Pokud neuděláte jednu z dalších možností jako první, můžete vybírat nadbytečné prostředky do 31. prosince následujícího roku. Můžete nechat výdělky na, ale musíte odstranit celý nadbytečný příspěvek, abyste se vyhnuli penalizaci 6% pro následující rok.
Úvahy o nadměrném příspěvku
Kromě vzorce existuje několik drobných bodů, které je třeba zvážit při opravě nadměrných příspěvků IRA.
- Musíte opravit přebytek ze stejné IRA. Musíte odstranit nadbytečný příspěvek ze stejné IRA, která spustila nadbytečný příspěvek. Pokud tedy máte více IRA, nemůžete vybrat IRA, kterou chcete „opravit“. Posledním příspěvkem je nadměrný příspěvek. Pokud jste do IRA vložili více příspěvků, poslední se považuje za nadměrný příspěvek. Můžete rozdělit celý zůstatek a opravit tak přebytek. Pokud je tato částka jediným příspěvkem, který jste vložili do IRA - a v IRA nedošlo k žádným jiným příspěvkům, distribucím, převodům nebo recharakterizacím - můžete přebytek napravit jednoduše rozdělením celého zůstatku IRA v příslušné lhůtě.
Sečteno a podtrženo
Většina lidí, kteří nezpůsobilým způsobem přispívají do IRA, tak činí náhodně. Například můžete přispět příliš mnoho, pokud:
- Vyděláváte více peněz a posouvá vás to mimo rozsah způsobilosti pro příjem. Zapomněli jste na příspěvek, který jste provedli dříve v roce. Přispěli jste více, než jste vydělali za rok
Při upřímném pokusu o financování svých penzijních účtů byste mohli přispět nadměrně. IRS předpokládá, že k tomu dojde, a poskytuje pokyny, které vám pomohou chybu opravit.
Nejjednodušší způsob, jak opravit chybu, je samozřejmě vyhnout se tomu, že začíná. Dávejte pozor na váš výdělek, upravený upravený hrubý příjem a roční limity příspěvků. Sledujte také všechny příspěvky, které jste již za daňový rok zaplatili - a ujistěte se, že jste do 1. roku a 15. dubna přidělili správnému roku příspěvky.
A pokud uděláte chybu, rychle to napravte, abyste mohli omezit dlužné pokuty.
Porovnání investičních účtů × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu. Název poskytovatele PopisSouvisející články
Roth IRA
Meze příspěvků Roth a tradiční IRA pro rok 2020
IRA
Opětovné nabití IRA příspěvku nebo konverze Roth
IRA
401 (k) vs. IRA příspěvkové limity
401 kB
Příspěvky 401 (k) a IRA: Můžete udělat obojí
Plánování odchodu do důchodu
Kontrolní seznam pro přípravu na důchodový plán
Roth IRA
11 chyb, kterým je třeba se svým Rothem zabránit
Odkazy na partnerySouvisející termíny
Upravený upravený hrubý příjem (MAGI) IRS používá váš upravený upravený hrubý příjem (MAGI) k určení, zda máte nárok na určité daňové výhody. více Kompletní průvodce Roth IRA Roth IRA je penzijní spořicí účet, který vám umožňuje vybírat peníze bez daně. Zjistěte, proč může být Roth IRA pro některé spořiče důchodů lepší volbou než tradiční IRA. více Individuální důchodový účet (IRA) Individuální důchodový účet (IRA) je investiční nástroj, který jednotlivci používají k výdělku a vyčlenění prostředků na penzijní spoření. více Plížení se v IRA Backdoor Roth IRA Zadní Roth IRA umožňuje daňovým poplatníkům přispívat do Roth IRA, i když jejich příjem je vyšší než částka schválená IRS pro takové příspěvky. více Co je další dobrovolný příspěvek (AVC)? Doplňkovým dobrovolným příspěvkem je platba na penzijní spořicí účet, která přesahuje částku, kterou zaměstnavatel zaplatí jako zápas. více Co je tradiční IRA? Tradiční IRA (individuální důchodový účet) umožňuje jednotlivcům nasměrovat příjem před zdaněním na investice, které mohou růst odložené daně. více