Obsah
- Jak fungují SEP IRA
- Příklad SEP IRA
- Jak JEDNODUCHÉ IRA fungují
- JEDNODUCHÉ IRA Příklady
Přestože zjednodušený zaměstnanecký důchod (SEP, nebo SEP IRA) a SIMPLE IRA mají podobnosti, odlišné rozdíly je odlišují.
Oba jsou plány sponzorované zaměstnavatelem, které poskytují zaměstnancům daňově zvýhodněný způsob, jak ušetřit na důchod. Příspěvky rostou odložené daně, dokud nejsou vybrány v důchodu. Jak jejich název napovídá, každý je navržen tak, aby byl snadno nastavitelný a nákladově efektivní, zejména ve srovnání s plánem 401 (k). Žádná varianta nevyžaduje roční hlášení IRS.
Pojďme se podívat, jak každý funguje a jak se liší.
Klíč s sebou
- SEP a JEDNODUCHÉ IRA byly navrženy tak, aby zaměstnavatelům usnadnily sestavení daňově zvýhodněných penzijních plánů pro zaměstnance. Pouze zaměstnavatelé mohou přispívat k SEP IRA. Podniky s méně než 100 zaměstnanci mohou zřídit JEDNODUCHOU IRA, zatímco podniky jakékoli velikosti mohou nastavit SEP IRA.
Jak fungují SEP IRA
SEP IRA umožňuje zaměstnavatelům zjednodušenou metodu přispívat k zaměstnaneckému a vlastnímu odchodu do důchodu. Do SEP IRA mohou přispívat pouze zaměstnavatelé, včetně samostatně výdělečně činných osob.
SEP IRA umožňuje zaměstnavatelům přizpůsobit, kolik peněz přispívá, v závislosti na peněžním toku společnosti, což z něj činí chytrou volbu pro podniky, které mají kolísající období dobrých a špatných příjmů.
SEP IRA je s ohledem na roční příspěvky flexibilnější než JEDNOTNÁ IRA.
V roce 2020 mohou zaměstnavatelé přispět až do výše 57 000 USD nebo 25% z odměny zaměstnance (nebo z 56 000 USD v roce 2019), podle toho, co je nižší.
Příklad SEP IRA
Joe pracuje v Taylor's Body Shop, společnosti nabízející SEP IRA. Taylor's Body Shop může v závislosti na jeho současném finančním stavu přispět k Joeovu odchodu do důchodu velké nebo malé příspěvky. Každý zaměstnanec dostává stejné procento příspěvku. Joe nemůže do SEP investovat svůj vlastní příjem.
Jak JEDNODUCHÉ IRA fungují
JEDNODUCHÁ IRA pomáhá malým podnikům vytvářet efektivnější důchodové účty pro své zaměstnance i pro sebe. JEDNODUCHÉ znamená zkratka „Spořicí motivační plán pro zaměstnance“. Jeden může založit pouze podnik s méně než 100 zaměstnanci.
JEDNODUCHÁ IRA má dva vzorce příspěvků, které lze použít. Zaměstnavatel může buď:
- Srovnejte až 3% ročního příspěvku zaměstnance, neboNastavte nepovinný 2% příspěvek z platu každého zaměstnance, aniž byste vyžadovali příspěvky na zaměstnance.
V roce 2020 činí limit příspěvků pro zaměstnance 13 500 USD (oproti 13 000 USD v roce 2019). Zaměstnanci ve věku 50 a více let mohou přispět k dobití až 3 000 $.
JEDNODUCHÉ IRA Příklady
Mary pracuje v malé společnosti Micro Tech, která poskytuje svým zaměstnancům JEDNODUCHÉ IRA. Micro Tech odpovídá 3% ročního příspěvku Mary. Tento rok nepřispěla k jejímu odchodu do důchodu, takže Micro Tech nepřispěla k jejímu JEDNODUCHÉM IRA.
Janet pracuje pro LoveScope Investing. Společnost se účastní SIMPLE IRA a každoročně přispívá nevolitelnými 2% na Janet's SIMPLE IRA. Janet nepřispívala na žádný ze svých 24 000 $ platu, ale LoveScope Investing stále musela investovat 480 USD do své JEDNODUCHÉ IRA.
