ETF - fondy obchodované na burze - jsou zdaněny stejně, jako by byla zdaněna její podkladová aktiva. Proto, pokud má ETF všechny majetkové účasti, bude zdaněna stejně jako prodej těchto akcií by byl zdaněn.
Nyní musíme vědět, jestli existují další překvapení, pokud jde o způsob zdanění dividend ETF.
Dane z dividend ETF
Nejprve zjistíme, že ETF, které drží akcie, obvykle vyplácejí dividendy jednou ročně, a ETF, které drží dluhopisy, obvykle platí úroky měsíčně. Pokud investujete do ETF, který drží akcie, pak se chcete ujistit, že vyplácí kvalifikované dividendy.
Kvalifikované dividendy musí být vypláceny americkou společností nebo kvalifikovanou zahraniční společností, nesmějí být uvedeny jako nekvalifikovaná dividenda u IRS a musí být dodržena doba držení.
Chcete-li obdržet kvalifikovanou dividendu, musíte před vydáním dividendy držet ETF déle než 60 dnů. Současná sazba daně z dividend kvalifikovaných je 5%, 15% a 20%, v závislosti na vaší daňové kategorii. Sazba 20% se vztahuje pouze na sazby uvedené v daňové kategorii 39, 6%. Pokud jste v daňové skupině vyšší než 25%, bude kvalifikovaná dividenda zdaněna 15%. Pokud jste v daňové kategorii nižší než 25%, bude kvalifikovaná dividenda zdaněna 5%.
Potenciálně bezpečné ETF s atraktivními výnosy
Žádná investice je neprůstřelná. Pokud by se globální ekonomika skutečně posilovala, jak se často inzeruje, pak by banky po celém světě nemusely s takovou agresí vstoupit. (Další informace naleznete v části: Nahraje signál nejvyšší úrovně?)
Pokud by tomu tak nebylo, pokud by akciový trh držel tolik lidí, kolik by čekalo, pak by bylo možné zvážit iShares US Preferred Stock (PFF), který sleduje výkonnost indexu S&P US Preferred Stock Index. Jako ETF je první věc, na kterou se chcete podívat, poměr nákladů. V tomto případě je to 0, 47%, což je jen jeden základní bod nad průměrným výdajovým poměrem pro všechny ETF. PFF, v době psaní tohoto dokumentu, to přineslo 6, 04%. Impozantní výnos neznamená moc, pokud se ETF znehodnocuje, ale k 12. červnu 2015 byl tento ETF v posledních 12 měsících spravedlivý. To je pozitivní, když existuje velkorysý výnos.
Stejné varování výše platí i pro WisdomTree Total Dividend ETF (DTD). Tento ETF sleduje výkonnost indexu dividend WisdomTree a je dodáván s výdajovým poměrem pouhých 0, 29%. V uplynulém roce zhodnotil 5, 10% a výnosy 2, 50%. Negativní je, že nenabízí tolik likvidity. Průměrný denní objem obchodování je na nízké úrovni 44 442.
To je jen pár nápadů, pokud hledáte dividendy ETF. Je jich tam mnohem víc. Použijte je jako výchozí bod pro svůj vlastní výzkum. (Více viz: 5 dividend ETF s růstovým potenciálem. )
Sečteno a podtrženo
Daňové povinnosti pro dividendy ETF závisí na tom, zda se jedná o kvalifikované nebo nekvalifikované dividendy. Pokud se jedná o nekvalifikované dividendy, budou zdaněny obvyklou příjmovou sazbou. Pokud jsou kvalifikované dividendy, budou zdaněny mezi 5% a 15%. Pokud hledáte nápady ETF pro vyplácení dividend, můžete provést nějaký výzkum týkající se PFF a DTD, ale mějte na paměti, že nejsou odolní vůči tržním poklesům. (Více viz: Nejlepší ETF roku 2015: Věřte v Hype? )
