Částka, kterou provedete na spořicím účtu, je pravděpodobně docela nízká, i když v něm máte značný zůstatek. Jakýkoli úrok, který na účtu získáte, je však službou Internal Revenue Service (IRS) považován za zdanitelný příjem a musí být uveden v daňovém přiznání.
Klíč s sebou
- Spořicí účty jsou zdaněny z úroků získaných nad 10 $. Úroky ze spořicího účtu jsou zdaněny mezní sazbou. Zůstatek 10 000 $, který získá návratnost 0, 2%, je zdaněn pouze z úroků 20 USD z bankovních úvěrů. 1099-INT zaslaná bankou do IRS spolu s daňovým přiznáním.
Co je zdanitelné a proč
Spořicí účty nejsou obecně považovány za investiční nástroje. IRS však považuje jakýkoli úročený finanční nástroj za daňovou investici.
Jste zdaněni z jakéhokoli úroku na účtu přesahujícího 10 $, ačkoli finanční poradce Rebecca Dawson ze společnosti Silber Bennett Financial v Los Angeles v Kalifornii varuje, že „IRS vyžaduje, abyste nahlásili veškerý zdanitelný úrok ve vašem příjmu. Pokud jste přijali hotovostní pobídka banky k otevření nového spořicího účtu, tento bonus je rovněž zdanitelný a je třeba jej také nahlásit, “dodává.
Úrok ze spořicího účtu je zdaněn mezní sazbou. Jinými slovy, pokud vás vaše běžná skupina daně z příjmu umístí do 35%, pak je úrok z vašeho spořicího účtu zdaněn touto sazbou.
Pro daňové účely je to, co se stane zajímavým poté, co získáte, bezvýznamné. Bude zdaněna stejným způsobem bez ohledu na to, zda si peníze ponecháte, převedete na nový účet nebo utratíte.
Co je osvobozeno od daně
Přestože je získaný úrok na spořicích účtech zdaněn, nebudete muset platit daně ze zůstatku na účtu. Pokud má váš spořicí účet 10 000 dolarů a vydělává 0, 2% úrok, zdaňujete se pouze z úroků 20 USD, které vám bankovní úvěry poskytují, nikoli od statného ředitele, který tyto výdělky řídil.
Některé typy účtů, jako jsou individuální penzijní účty (IRA), umožňují úroky z úspor, aby vznikly odložené daně, a tyto příjmy nemusí být vykazovány. Jak říká Dawson, „tato pravidla se vztahují pouze na tradiční nebo online spořicí účty. Nesmí být zaměňována s úsporami drženými v IRA. Úroky z nich jsou odloženy na dani: Platíte z toho daně pouze tehdy, když jsou prostředky vybrány. " (Ve skutečnosti, pokud je tato IRA Roth, nemusíte ani platit daně z výdělků, když je vyberete, pokud dosáhnete věku 59½.)
Jak podat
Podle finančního poradce Dawsona koncem ledna přibližně každý rok „finanční instituce, která drží váš spořicí účet, zašle formulář 1099-INT, což ukazuje úroky získané v předchozím roce.“ Tento formulář musí být zaslán do IRS při podání daňového přiznání.
Další informace o zdanění přijatých úroků lze nalézt v tématu 403 na IRS.gov. Informace o zadržení zálohy jsou popsány v tématu 307.
Jak zanedbatelné, jak se může zdát úrok na spořicím účtu, Dawson tvrdí, že není moudré zanedbávat jeho vykazování. "Pokud vaše daně nebudou zaplaceny z úroků získaných na vašem spořicím účtu, IRS vymáhá pokuty a poplatky."
Statistiky poradce
Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, CA
Finanční instituce, která drží váš spořicí účet, zašle koncem ledna formulář 1099-INT, který ukazuje úroky získané v předchozím roce. Jste zdaněni z jakéhokoli úroku na účtu přesahujícího minimálně 10 $, i když IRS vyžaduje, abyste nahlásili veškerý zdanitelný úrok ve vašem příjmu. Pokud jste od banky přijali hotovostní pobídku k otevření nového spořicího účtu, je tento bonus rovněž zdanitelný a je třeba jej také nahlásit. Pokud vaše daně nejsou zaplaceny z úroků získaných na vašem spořicím účtu, IRS vymáhá pokuty a poplatky.
Tato pravidla se vztahují pouze na tradiční nebo online spořicí účty. Nesmí se zaměňovat s úsporami drženými v IRA. Úrok z nich je odložen na dani: Daň z toho platíte pouze tehdy, jsou-li prostředky vybrány.
