Osobní důchodové systémy (PPS), také známé jako osobní penzijní plány, jsou britskými daňově zvýhodněnými individuálními investičními nástroji. Hlavním účelem těchto plánů je zachránit pro odchod do důchodu, ale některé plány také poskytují dávky při úmrtí určeným příjemcům zemřelé osoby.
Co je osobní důchodový systém a jak to funguje?
PPS je soukromý plán definovaných příspěvků, který je spravován pro investora pojišťovnou nebo investiční společností. Investor, který plán sestavuje, si vybere poskytovatele a tento poskytovatel investuje zaplacené peníze a poskytne kumulovanou částku peněz v okamžiku odchodu do důchodu. V době odchodu do důchodu může investor použít tyto peníze na nákup anuity nebo jednoduše vložit peníze do banky a začít je čerpat, aby přežil až do smrti. Osoba samostatně výdělečně činná může zahájit PPS. Rovněž každý zaměstnanec, který pracuje pro společnost, ale nemůže se připojit k plánu sponzorovanému zaměstnavatelem, může zahájit PPS. V některých případech může být zaměstnanec v plánu sponzorovaném společností, který také vydělává příjem jinde, schopen zahájit PPS.
Jednotlivec s PPS může přispívat nižší částkou 100% svého ročního výdělku nebo současného příspěvku. Od roku 2016 činí roční příspěvek 40 000 liber. Pokud tedy jednotlivec vydělá například 60 000 liber, pak může investovat 40 000 liber do PPS. Na druhou stranu, pokud jedinec vydělá pouze 30 000 liber, může investovat plných 30 000 liber do PPS. Roční částka příspěvku se mění každý rok, proto je vhodné tuto částku potvrdit u daňového odborníka se sídlem ve Velké Británii, aby bylo možné zjistit, co je legální. Konečná výplata jednorázové částky z PPS závisí na tom, kolik se každý rok přispívá, na jak dlouho je plán zaveden, na výběru cenných papírů, alokaci aktiv a tržní výkonnosti. Přestože by se účet měl každý rok zvyšovat, neexistuje žádná záruka, že k tomu dojde.
Výběr investic do osobního důchodového systému
Zaměstnavatelské penzijní plány nenabízejí jednotlivci na výběr, do čeho investovat. To neplatí pro PPS. Jednotlivec investující do PPS má určitou flexibilitu při výběru vkladů. Plány obvykle nabízejí hotovostní fondy, podnikové dluhopisy, akciové fondy a mezinárodní investice. I když obvykle existuje možnost výchozí investice, investoři PPS mají větší kontrolu nad alokací aktiv a mohou přizpůsobit své portfolio PPS na základě jejich rizikové tolerance a časového horizontu, což je důležité při celkovém plánování odchodu do důchodu.
Další výhody osobního důchodového systému
Kromě primární výhody spočívající v tom, že jednotlivci mohou plánovat odchod do důchodu způsobem, který by jinak nebyli schopni, a umožnit flexibilitu investičního výběru, mají PPS několik dalších důležitých a užitečných výhod, jako je například možnost získat částku bez daně. z plánu při odchodu do důchodu. Přestože většina plánu bude zdaněna podle příjmu jednotlivce, investor v PPS má možnost využít až 25% svých úspor jako částku osvobozenou od daně. I když to sníží částku důchodového příjmu jednotlivce na 75% jeho úspor PPS, zbytek lze použít k eliminaci dluhu, například hypotéky. Investor by měl spolupracovat přímo s finančním poradcem, aby určil nejvýhodnější podíl zdanitelných a nezdanitelných jednorázových částek PPS.
Další hlavní výhodou PPS je dávka při úmrtí. Pokud vlastník PPS zemře před odchodem do důchodu, může být paušální částka vyplacena manželovi nebo jinému určenému příjemci. V tomto smyslu je PPS podobná samofinancované životní pojistce.
