Co je zjištěno, ale není hlášeno (IBNR)?
Incurred But Not Reported (IBNR) je druh rezervního účtu používaného v pojišťovnictví jako rezerva na pojistné události a / nebo události, které již proběhly, ale dosud nebyly hlášeny pojišťovně.
V situacích IBNR pojistný matematik odhadne možné škody a pojišťovna se může rozhodnout vytvořit rezervy, aby přidělila prostředky na očekávané ztráty. Pro pojistného matematika se uvádí, že tyto typy událostí a ztrát vznikly, ale nebyly ohlášeny.
Jak funguje, ale neohlášeno
IBNR je často používán pojišťovacími společnostmi, zejména podél východního a pobřeží Mexického zálivu Spojených států, kde jsou běžné hurikány. Po zásahu bouřkou pojistní matematici odhadnou možné poškození infrastruktury a nároky, které lze očekávat. Na základě této analýzy jsou peníze vyčleněny (v rezervě) na úhradu nároků. V tomto příkladu opět došlo ke skutečným ztrátám, které však nebyly oficiálně vykázány.
Existuje řada příkladů, které ukazují důležitost výpočtů IBNR a ustanovení o financování pro pojišťovny. Zde je několik příkladů takových scénářů nároků:
- Dopad pomalu se vyvíjejících nároků na nemoci z povolání na nároky pracovníků na náhradu škody. Mezi takové příklady patří silikóza, azbestóza, některé druhy rakoviny, u nichž bylo zjištěno, že souvisejí s expozicemi na pracovišti. Zpožděné vykazování reklamací vadného produktu nebo odpovědnosti za škodu způsobenou výrobou, jako je barva na bázi olova, izolace azbestu a vadná sádrokartonová praxe, která vede ke zpožděnému hlášení environmentální odpovědnosti Pohledávky Zpožděné hlášení zranění při odškodnění krátkodobých pracovníkůPožadované hlášení zdravotních nároků do skupinového plánu zdravotní péče
Je velmi důležité pochopit, jak pojišťovací dopravci používají IBNR k výpočtu výkonu vašeho účtu.
Zpožděné vykazování má dopad na několik typů pojistných krytí, které vyžadují výpočet IBNR. Patří sem kompenzace pracovníků, životní prostředí / znečištění, zdravotní péče, obecná odpovědnost a odpovědnost za výrobky.
Klíč s sebou
- Incurred But Not Reported (IBNR) je rezervní účet používaný pojišťovacími společnostmi k náhradě nároků, které dosud nebyly nahlášeny.IBNR je nejčastěji spojována se zpožděným vykazováním v důsledku byrokratické byrokracie a zpoždění při zpracování. Protože nároky IBNR představují skryté závazky, společnosti musí vypočítat správný odhad finančních prostředků, které mají v rezervě.
Jak se vypočítá IBNR
Stanovení správného a správného vzorce pro výpočet vhodného IBNR bylo vždy jednou z nejtěžších výzev v pojišťovnictví. Proměnné pojistných událostí jsou normálně distribuovány, což činí jejich odhad problematickým - a neopravnění není bez důsledků. Nepřesné odhady mohou promítnout nesprávný pohled na zdraví pojistitele a mohou vést k přijetí opatření, která by mohla být pro společnost škodlivá.
Pojistný matematik by minimálně použil tato klientská data k výpočtu IBNR:
- Částka pojistné částky Nárok na pojistné plněníNárok na úhradu nákladů na vyřízení reklamaceTřída podnikáníInformační datumLoss datumPolicy od dataPolicy numberPolicy to date Druh produktuZaplacené pojištění - podíl na výši pojistné částkyZaplaceno pojištění - podíl na úhradě nákladů na likvidaci pojistné události
