Co je dohoda o přijetí dohody a plán plánu?
Smlouva o přijetí a plánovací dokument IRA je smlouva mezi vlastníkem IRA a finanční institucí, kde je účet veden. Předtím, než bude platný individuální důchodový účet (IRA), musí vlastník účtu podepsat smlouvu o přijetí a plán přijetí IRA. Obsahuje základní osobní údaje o majiteli účtu, jako je adresa, datum narození a číslo sociálního zabezpečení, a stanoví podrobná pravidla týkající se důchodového účtu.
Dohoda o přijetí IRA a dokument plánu jsou vysvětleny
Dohoda o přijetí a plán IRA vysvětlují roční limity příspěvků, požadavky na způsobilost, způsob, jakým mohou být investovány příspěvky, typy zakázaných investic (např. Sběratelské předměty) a částky, které mohou být investovány, jak a kdy mohou být prostředky na účtu čerpány, ustanovení týkající se požadovaného rozdělení, způsobu přidělování příspěvků zaměstnavatele, za jakých podmínek může být účet převeden, co se stane s účtem, pokud vlastník (vkladatel) zemře, a jaké poplatky a výdaje jsou s plánem spojeny. Ke smlouvě o přijetí IRA musí být přiložen základní plánový dokument, který vysvětluje, jak bude plán fungovat.
Formuláře IRS
Majitel účtu by měl dokončit dohodu o přijetí IRA pro tradiční a Roth IRA a pro vzdělávací a spořicí účty a zdravotnické spořicí účty (HSA). Taková dohoda je rovněž uzavřena pro kvalifikované plány, JEDNODUCHÉ IRA, SEP IRA a různé penzijní plány sponzorované zaměstnavatelem. Služba Internal Revenue Service (IRS) poskytuje informační průvodce a formuláře pokrývající přijetí IRA a dokumentaci plánů v sérii Form 5305.
- Formulář 5305: Tradiční individuální penzijní trustForm 5305-A: Tradiční individuální penzijní fondForm 5305-E: Coverdell Education Savings Trust AccountForm 5305-EA: Coverdell Education Savings Custodial Account (Podle oddílu 530 interního daňového zákoníku) Formulář 5305-R: Roth Individuální penzijní fondForm 5305-RA: Roth Individuální penzijní fondForm 5305-RB: Roth Individuální penzijní fond SchváleníForm 5305-S: JEDNODUCHÝ Individuální penzijní fondForm 5305-SA: JEDNODUCHÝ Individuální penzijní fondForm 5305-SEP: Jednotlivec - zaměstnanec: Simpl Smlouva o příspěvcích k odchodu do důchoduFormula 5305-JEDNODUCHÁ: Plán pobídkového spoření pro zaměstnance malých zaměstnavatelů (JEDNODUCHÝ) pro použití s určenou finanční institucíForm 5306: Žádost o schválení Prototypu nebo zaměstnavatelem podporovaného individuálního ujednání o odchodu do důchodu (IRA)
