Ano, 401 (k) je kvalifikovaný důchodový plán. Co přesně to znamená? Kvalifikované penzijní plány musí splňovat požadavky služby IRS (Internal Revenue Service) pro nastavení i provoz. Rozdělují se do dvou kategorií: plány definovaných požitků a plány definovaných příspěvků.
Klíč s sebou
- Ano, 401 (k) je kvalifikovaný penzijní účet, jehož existují dva druhy: plány definovaných požitků a plány definovaných příspěvků. Plán definovaných požitků vyžaduje, aby zaměstnavatel vytvořil penzijní aktiva pro zaměstnance. Definovaný příspěvek podle plánu je zaměstnanec odpovědný za generování důchodových příjmů.
Dva typy kvalifikovaných plánů
V plánu definovaných požitků se váš zaměstnavatel zavazuje poskytnout vám konkrétní výplatu, bez ohledu na výkon podnikání nebo investice vašeho zaměstnavatele. Příkladem plánu definovaných dávek je důchod. Plán definovaných požitků klade důraz na generování aktiv, které vám náleží, do důchodu pevně na svého zaměstnavatele. Tyto druhy plánů byly vzácnější a vzácnější, hlavně proto, že jsou drahé.
V plánu definovaných příspěvků je na vás, abyste dostatečně přispěli do penzijního plánu, abyste zajistili dostatek aktiv při odchodu do důchodu, což je pro zaměstnavatele mnohem atraktivnější možnost. Nejběžnější plány definovaných příspěvků jsou 401 (k), 403 (b) a individuální důchodový účet (IRA).
Výběr z kvalifikovaného penzijního plánu předtím, než vám bude 59½, obvykle obdrží 10% pokutu za předčasný výběr a podléhá dani z příjmu.
Pravidla a omezení
Bez ohledu na typ účtu s definovaným příspěvkem na něj existuje řada omezení. Tato omezení zahrnují typ investic, které mohou být provedeny, přičemž nejčastější jsou podílové fondy a účty peněžního trhu. Další omezení se týkají uvolnění prostředků bez sankcí.
Obecně lze říci, že jakýkoli výběr prostředků před dosažením věku 59½ let musí splňovat přísné požadavky IRS a může být předmětem penalizace 10% k dani z příjmu, s některými výjimkami, jako je například výjimka pro výběr 5 000 $ za narození nebo přijetí dítě.
Někteří zaměstnavatelé umožňují krátkodobé půjčky od 401 (k), s pravidelnými platbami a úroky splácenými zpět na účet, ale zaměstnavatelé nejsou povinni povolit tento typ půjčky. Jako majitel účtu musíte začít požadovat minimální distribuce (RMD) z vašeho účtu, jakmile dosáhnete věku 72 let, od roku 2020.
