DEFINICE ztrát a opravných položek k přebytku pojistníků
Rezervy na ztráty a opravné položky k přebytku pojistníků jsou poměrem rezerv pojistitele vyčleněných na neuhrazené ztráty a nákladů na šetření a úpravu ztrát na jeho aktivech po zaúčtování závazků. Také nazývané rezervy k přebytku pojistníků, ukazuje, jak velké riziko každý dolar přebytku podporuje. Poměr je obvykle vyjádřen v procentech.
VYDÁVÁNÍ DOLŮ Ztráty a opravné položky k přebytku pojistníků
Pojišťovací společnosti vyčlenily rezervu na krytí potenciálních závazků z nároků na pojistné smlouvy, které uzavírají. Rezervy jsou založeny na odhadu ztrát, kterým může pojišťovna čelit v průběhu časového období, což znamená, že rezervy by mohly být přiměřené nebo by mohly postrádat krytí svých závazků. Odhad výše rezerv vyžaduje pojistně-matematické projekce založené na typech upisovaných pojistných smluv.
Odložení dostatečného množství pohledávek
Pojistitelé mají při zpracování pojistné události několik cílů: zajistit, aby dodržovali smluvní výhody uvedené v pojistných smlouvách, omezit prevalenci a dopad podvodných pohledávek a vydělávat z přijatých pojistného. Pojistitelé musí udržovat dostatečně vysokou rezervu, aby mohli plnit plánované závazky. Čím vyšší je poměr ztrát a opravných položek k přebytku pojistníků, tím spolehlivější je pojistitel na přebytku pojistníka k pokrytí jeho potenciálních závazků a větší riziko, že se stane insolvenčním. Pokud počet a rozsah uplatněných nároků přesáhne odhadovanou částku vyčleněnou v rezervě, bude pojistitel muset započítat do svých zisků, aby vyplatil pojistné plnění.
Regulátoři věnují pozornost rezervám na úpravu ztrát a opravných položek přebytku pojistníků, protože se jedná o ukazatel potenciálních problémů solventnosti, zejména pokud je tento poměr vysoký. Podle Národní asociace komisařů pro pojišťovnictví (NAIC) je poměr nižší než 200 procent považován za přijatelný. Pokud má řada pojišťoven poměr vyšší, než je považováno za přijatelné, mohlo by to znamenat, že se pojistitelé mohou dostat příliš hluboko do rezerv na výplatu zisku.
Regulační informační systém NAIC (IRIS) je soubor analytických nástrojů solventnosti a databází, které mají útvarům státního pojištění poskytovat analýzu finanční situace pojišťoven působících v jejich příslušných státech. V mnoha státech mají spotřebitelé také přístup k údajům IRIS u pojišťoven, kteří tam působí.
Tyto poměry se mohou rok od roku značně lišit a nízký poměr nemusí nutně znamenat, že pojišťovna je nebo bude v platební neschopnosti.
